Налоговые споры — проблема, с которой сталкиваются не только организации и предприниматели, но и обычные люди. Ежегодно изменения в налоговом законодательстве приводят к росту числа разногласий и судебных процессов. Некоторые налогоплательщики могут решить эти вопросы самостоятельно, но в большинстве случаев необходима помощь опытного налогового юриста, который сможет защитить ваши права и интересы.
Содержание статьи
● Почему важно обратиться к юристу по налоговым спорам
● Риски самостоятельного ведения налоговых споров
● Преимущества профессиональной юридической поддержки
● Услуги, которые мы предлагаем
● Почему мы
● Часто задаваемые вопросы
Почему важно обратиться к юристу по налоговым спорам
Вместо аргументов в пользу налоговых юристов, ниже мы собрали несколько ключевых трендов в работе налоговой инспекции в 2025 году:
-
Налоговая собирает все больше информации автоматически. В арсенале налоговой есть десятки инструментов для сбора и анализа данных о налогоплательщиках. Например, система АИС «Налог-3» — единая информационная система ФНС России, которая автоматически собирает данные из разных источников. В частности, сведения о юрлицах и физлицах, данные о движениях денежных средств, показатели контрольно-кассовой техники (ККТ). Это позволяет налоговым инспекторам получать большую часть информации уже в рамках предпроверочных мероприятий, которые в свою очередь сокращают их время для выявления нарушений в ходе налоговых проверок и с меньшими трудозатратами. То, для чего раньше нужны были недели или месяцы работы, теперь требует всего пару кликов и несколько минут.
-
Усиленные проверки по триггерам. Внимание налоговой инспекции обязательно привлекут признаки необоснованной выгоды, наличие технических компаний или любые намеки на дробление бизнеса. Увидеть их она сможет все так же в автоматическом режиме через свои системы.
-
Выездные проверки стали более точечными. Налоговая инспекция проводит выездные проверки, когда у нее есть информация о возможных нарушениях, при этом результативность таких проверок выросла. Так, согласно официальному отчету налоговой в 2024 г. было проведено 4495 выездных проверок организаций, из которых 4397 привели к доначислениям. Отдельная ситуация в Москве — здесь количество выездных налоговых проверок выросло: с 1132 в 2023 г. до 1359 в 2024 г. При этом 1318 проверок закончились доначислениями. Средняя сумма доначислений на одну проверку в Москве тоже увеличилась — с 84 млн руб. до 101 млн руб.
-
Фокус на проверке - исчисления НДС. Исходя из данных за 2024 г. больше всего нарушений как в ходе камеральных, так и выездных проверок найдено в уплате НДС. Учитывая, что ставка составляет внушительные 20%, бизнес постоянно пытается оптимизировать налоги, при этом часто — именно своими силами. Налоговая понимает это, поэтому в первую очередь ищет нарушения там, где есть потенциал для высоких доначислений, при этом для их выявления потребуется минимум трудозатрат, так как в ее арсенале есть программный комплекс «АКС-НДС 2» федерального масштаба.
Суммы доначислений по итогам налоговых проверок в 2024 году
НДС:
Выездные налоговые проверки – 177,7 млрд руб.
Камеральные налоговые проверки – 36,7 млрд руб.
НДФЛ:
Выездные налоговые проверки – 3,9 млрд руб.
Камеральные налоговые проверки – 35,2 млрд руб.
Даже зная, на что именно нацелена налоговая, без большого практического опыта невозможно понять, как именно инспекция выявит нарушения и какие действия для этого предпримет и как правильно при этом вести себя налогоплательщику.
Риски самостоятельного ведения налоговых споров
Резюмируя тренды в работе налоговой, попытки решить проблему без привлечения экспертов имеют серьезные последствия:
Высокая цена ошибки. Нарушение налогового законодательства может привести к наступлению налоговой, административной и даже уголовной ответственности. При этом налоговые юристы далеко не всегда могут обеспечить 100% результат и защиту от претензий, однако у опытного эксперта точно есть разные пути решения проблемы, которые приведут может и к неполному избавлению от негативных последствий, то хотя бы к их существенному уменьшению.
Низкая вероятность победы в суде. Без опыта ведения таких дел сложно эффективно изначально выстроить свою позицию в досудебном обжаловании и отстоять ее потом в суде. Статистика налоговых споров неутешительна, и с каждым годом суды все реже отменяют решения налоговой, а значит, бизнесу приходится платить.
Насколько бизнесу удавалось снизить доначисления в 2022–2024 гг.
2022 г. – 36,7 млрд руб.
2023 г. – 11,9 млрд руб.
2024 г. – 0,18 млрд руб.
При этом важно учитывать, что налоговое законодательство постоянно меняется и дополняется, а разобраться в реальных последствиях этих изменений может только эксперт, который может говорить и думать на языке налоговой.
Увы, штатные юристы не всегда подходят под эти задачи. Внутри компании и, тем более корпораций, на юридический департамент ложится масса задач: от составления договоров с сотрудниками и подрядчиками до проверки маркетинговых коммуникаций. При этом даже незначительная ошибка в документации или аргументах может существенно повлиять на исход дела в налоговом споре.
Более того, для качественной защиты своих интересов нужно не только знать законы, но и понимать, как мыслят налоговые инспекторы. Адвокатское бюро «Деловой фарватер» ежегодно сопровождает свыше 300 налоговых проверок. Это помогает нам видеть, как на практике работают налоговые инспекторы, где они ищут нарушения, как их выявляют, а главное – предугадать их дальнейшие шаги в отношении налогоплательщика.
Преимущества профессиональной юридической поддержки
Учитывая все выше написанное, обращение к налоговому юристу дает вам следующие преимущества:
-
Выше вероятность позитивного результата. Юристы, специализирующиеся на налоговых спорах, знают, на что смотрит налоговая, где она ищет нарушения и как с ними работает.
-
Больше вариантов для решения вопроса. Опытные юристы по налоговым спорам могут видеть решения даже, казалось бы, в безвыходных ситуациях. Да, не всегда они смогут привести к полной победе, но снижение доначислений в 5, а то и в 10 раз точно лучше, чем платить полную сумму.
-
Экономия времени и ресурсов. Хотя обращение к профильному юристу предполагает дополнительные расходы, в долгосрочной перспективе это поможет сэкономить ресурсы вас и вашей команды. Вы сможете держать фокус на целевых бизнес-задачах, тогда как эксперты возьмут вопросы по решению налоговых вопросов на себя. При этом юристы будут держать вас в курсе состояния дела, так что вы сможете контролировать ситуацию. Например, наше бюро решает 90% налоговых споров до суда, тем самым экономя и ваше время, и ваши ресурсы.
Стоимость юридических услуг налогового юриста для компаний
Цены на услуги налогового юриста для бизнеса могут варьироваться в зависимости от нескольких факторов. В частности:
● Сложность дела: чем сложнее ситуация и больше этапов работы предстоит, тем выше будет стоимость работы налогового юриста.
● Опыт специалиста: юристы с большим опытом и высокой квалификацией, как правило, устанавливают более высокие тарифы.
● Региональные различия: цены на услуги налогового юриста могут сильно различаться в зависимости от места расположения бизнеса.
Услуги, которые мы предлагаем
Наши юристы по налоговым спорам предоставляют полный спектр налоговых услуг для защиты интересов бизнеса и решения сложных вопросов.
Сопровождение налоговых споров
● Налоговый аудит
● Защита на стадии предпроверочного контроля
● Защита при проверках ФНС России
● Оспаривание решений налоговых органов в вышестоящих налоговых органах
● Оспаривание решений налоговых органов в судах
Если вы не уверены, какая услуга вам нужна или пока затрудняетесь оценить масштаб проблемы, наши эксперты помогут разобраться и предоставить предварительные варианты решений уже в рамках первичной консультации.
Почему мы?
Налоговое право — специализация, с которой начиналась история нашего бюро еще в 2007 году. За это время мы не только накопили багаж знаний, но и постоянно расширяем его. Ниже лишь часть факторов, которые лучше слов расскажут о нашей экспертизе.
Снижение доначислений в 5–10 раз
За 17 лет работы мы сопроводили более 5 тыс. налоговых споров. По статистике, в среднем мы снижаем доначисления в 5–10 раз и 90% дел решаем в досудебном порядке. Эффективность нашей команды отмечена многими престижными рейтингами. В частности, наша компания входит в рейтинг Право.ру в ТОП-15 юридических фирм России и рекомендована как ведущая юридическая компания в области налогового права, уголовного права и процесса.
Знаем, что происходит в налоговой сфере
Мы тщательно отслеживаем все изменения и регулярно даем комментарии для деловых СМИ, в которых разбираем громкие дела, тренды и нововведения в налоговой сфере. Например, в мае 2025 года партнер бюро Павел Ивченков на языке бизнеса разобрал текущую ситуацию с налоговыми спорами и к чему стоит готовиться предпринимателям и топ-менеджменту.
Защита до налоговой проверки и во время
Конечно, в идеальном мире лучше избегать проблем, а не решать их, поэтому мы рады отметить, что все больше предпринимателей обращаются к налоговым юристам еще до начала проверки, чтобы оценить состояние и риски своего бизнеса. Для этого мы проводим налоговый аудит, чтобы посмотреть на ваш бизнес глазами налоговой, увидеть те нарушения, которые точно не пройдут мимо инспекторов и дать точечные рекомендации, которые помогут решить проблемы.
Часто задаваемые вопросы
Каковы основные причины возникновения налоговых споров?
Одна из главных — сложность и неоднозначность налогового законодательства, которое может трактоваться в разные стороны. Например, популярное в последние годы дробление в одних случаях может быть полностью законным, а в других — приводить к доначислениям и уголовной ответственности.
Из сложности трактовки законов вытекает вторая причина — ошибки в расчетах и подаче налоговой отчетности. Недостаток знаний может стать причиной неточностей, которые вызовут претензии со стороны налоговых инспекторов.
Отдельная причина споров — формат и действия в ходе и после налоговых проверок. Далеко не все компании решаются оспаривать действия (бездействие) и решения налоговой, опасаясь еще больших последствий, или же обращаются в суд без должной подготовки. Увы, в обоих случаях бизнес теряет гораздо больше, чем если бы воспользовался услугами налогового юриста.
Какие самые частые ошибки налоговых органов при вынесении решений?
Самые распространенные ошибки налоговых органов:
1. Ограничение прав налогоплательщика в процессе проверки
Часто налоговые органы не информируют налогоплательщиков о их правах и объеме их реализации как в ходе проверки, так и по ее результатам, что приводит к существенному нарушению прав и законных интересов проверяемых лиц, в том числе на ознакомление с материалами проверки в полном объеме, своевременную подачу мотивированных возражений, участие в рассмотрении материалов проверки с полным пониманием сложившейся ситуации и вариантов ее разрешения еще до принятия соответствующего решения инспекцией.
2. Неточности в оформлении документов
Ошибки, связанные с неправильным наименованием документов, на основе которых производятся налоговые начисления, могут сыграть на руку налогоплательщикам. Судебные органы нередко становятся на их сторону, если документация не соответствует установленным требованиям или направлена с нарушением сроков.
3. Нарушения при принятии решения налогового органа
Принятое налоговым органом решение может не соответствовать положениям НК РФ. Например, если в нем отсутствуют описания выявленных в ходе проверки обстоятельств, не указаны причины образования недоимки или отсутствуют ссылки на первичные документы. В таких случаях налогоплательщик имеет право обратиться в вышестоящие инстанции и в суд для отмены решения. Это возможно, если должностные лица не соблюдали обязательные требования, касающиеся порядка проведения налоговой проверки.
Опытный юрист подскажет порядок оспаривания решений налоговых органов в вышестоящих инстанциях и суде.
Как выбрать юриста по налоговым спорам?
Прежде всего, определитесь с опытом специалиста в этой области: узнайте, сколько лет он занимается налоговыми делами и какие успешные кейсы у него есть в портфолио. Также полезно изучить отзывы клиентов, чтобы оценить репутацию юриста или адвоката. Обратите внимание на его способность объяснять сложные вопросы простым языком, поскольку это поможет вам лучше понять ситуацию и возможные стратегии защиты.
Не менее важен и личный контакт: первая консультация покажет, насколько вам комфортно общаться с этим человеком и доверять ему свои дела. Рассмотрите возможность работы с теми, кто специализируется на вашей отрасли, поскольку это может предоставить дополнительные преимущества в понимании специфики бизнеса. Также изучите перечень услуг, которые оказывает тот или иной специалист.
Какие случаи чаще всего приводят клиентов к налоговому юристу?
Клиенты часто обращаются к налоговым юристам по следующим причинам:
● сложные споры с налоговыми органами, требующие профессиональной поддержки
● необходимость оптимизации налогообложения бизнеса или личных финансов, что требует глубокого понимания практики
● ошибки в налоговых декларациях, которые необходимо исправить, чтобы избежать негативных последствий
● в случае налоговых проверок или на стадии предпроверочного анализа
Кроме того, консультации по международному налогообложению и помощь в сложных транзакциях тоже являются частыми поводами для визитов. В случае, когда налоговый долг уже возник, налоговый юрист окажет сопровождение в реструктуризации долга.
Сколько времени занимает решение налогового спора?
Продолжительность налогового разбирательства зависит от многих факторов и может занять от нескольких месяцев до нескольких лет.
Основными факторами, влияющими на длительность, являются стадия возникновения претензий, сложность дела, загруженность налоговых и судебных инстанций, своевременность сбора и предоставления необходимых документов. На начальных этапах спор может разрешиться через своевременное и в нужном объеме взаимодействие с налоговыми органами. Однако если проблема не разрешена на начальном этапе и (или) спор не мог быть урегулирован в досудебном порядке в силу разных причин, его в итоге будет рассматривать суд. Соответственно, сроки для разрешения дела объективно будут увеличены во времени, до наступления возможной конечной стадии обжалования.
Опытные юристы по налоговым спорам смогут оценить предварительные сроки уже в рамках первой консультации.
Какие документы необходимы для начала работы?
Список документов будет зависеть от конкретного случая, стадии спора и услуги, которая вам требуется.
Обратившись к юристу по налоговым спорам, вы обеспечиваете себе защиту от негативных последствий в будущем, а также создаете условия для успешного решения существующей у вас проблемы. Не откладывайте свои юридические вопросы на потом, обратитесь к нашему налоговому юристу уже сейчас.
