Защита активов при взыскании имущества

Законодательством РФ установлена возможность государственных органов накладывать арест и отчуждать как имущественные активы организаций, так и личное имущество ее учредителей и руководителей.

Основаниями для ареста и обращения взыскания на личное имущество могут быть:

1. Претензии налоговых органов

   В случае если компания самостоятельно не может расплатиться по недоимке, пени и штрафу, возникшим у неё по итогам налоговой проверки, то за неё это придется делать собственнику. Причем не номинальному, а реальному, то есть лицу, фактически осуществлявшему управление компанией/являющемуся конечным выгодоприобретателем.

   При этом подобные взыскания применимы не только к зависимым организациям, но и к любым другим «лицам», которыми осуществлялось управление организацией (принятие от её имени решений, подписание документов и т.д.) или которые стали ее выгодоприобретателями.

   Привлечь к ответственности таких лиц с каждым годом становится всё легче: теперь долги компании можно взыскать даже после её ликвидации и исключения из ЕГРЮЛ.

   В данном случае такое лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности при соблюдении одного или нескольких следующих критериев:

   • задолженность возникла вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения;
   • суммы задолженности превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности включенных в реестр требований кредиторов;
   • в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения привлекаемое лицо являлось единоличным исполнительным органом;
   • должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц
   Таким образом, в случае банкротства компании, при условии, что больше половины неоплаченного долга – это долг по уплате налогов, обязанность погашения таких задолженностей может быть возложена на генерального директора и/или иных руководящих лиц.
2. Возбужденное уголовное дело

   Наложение ареста на имущество является мерой процессуального принуждения, которая заключается в запрете распоряжаться или пользоваться им, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение.

   Как показывает судебная практика, арест имущества является широко применяемой мерой по уголовным делам о мошенничестве, налоговых преступлениях, иных экономических преступлениях, то есть преступлениях, сопряженных с нанесением имущественного вреда потерпевшим, в том числе государству. 

   Цель применения: не позволить лицу, обвиняемому (подозреваемому) в совершении преступления, избавиться от собственности или скрыть ее от взыскания.

   Эта мера используется для обеспечения:

   а) возмещения (по гражданскому иску в уголовном процессе) имущественного вреда, а также денежной компенсации морального вреда, причиненного преступлением потерпевшему

   б) конфискации имущества, предусмотренной уголовным законодательством

   в) взыскания штрафа, назначенного в качестве уголовного наказания

   г) взыскания процессуальных издержек

Если на ваше имущество наложен арест, это еще не значит, что вы стали обвиняемым (подозреваемым) по уголовному делу. Помимо имущества подозреваемых или обвиняемых суд может арестовать и имущество, принадлежащее третьим лицам. Ими в том числе могут быть и добросовестные приобретатели имущества, которые не знали и не могли знать о противоправных действиях предыдущего собственника имущества, в случае, если у следствия имеются основания полагать, что имущество было получено в результате преступных действий.

Кроме того, арест может быть наложен и на имущество (в том числе денежные средства на счетах в банках), находящееся на территории иностранного государства.

После получения запроса о правовой помощи правоохранительные органы иностранного государства производят необходимые для этого действия: представляют по запросам сведения о денежных средствах, движимом и недвижимом имуществе, банковских счетах, подлинники или копии банковских и иных документов, необходимых для расследования и судебного рассмотрения уголовного дела, производят обыски, выемки, принимают меры к аресту имущества, решают вопрос о передаче имущества российской стороне.

Для минимизации подобных рисков адвокаты АБ «Деловой фарватер»:

Главное при защите активов от взыскания: легче заранее предусмотреть все возможные риски, чем впоследствии предпринимать попытки по оспариванию отчуждения имущества.