Отчетность об открытых счетах в иностранных банках

Содержание

Свернуть

• Обязанности при открытии счета в зарубежном банке
• За невыполнение этих требований ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрены санкции
• Наши услуги
• Стоимость услуг наших адвокатов

Обязанности при открытии счета в зарубежном банке

Открытие налоговым или валютным резидентом РФ счета в зарубежном банке – не только дает новые возможности, но и накладывает дополнительные обязанности, в частности, в виде:

• своевременного уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации не позднее, чем через 1 месяц после открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, установленной Приказом ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@ 

• предоставления отчета о движении денежных средств ежегодно не позднее 1 июня года, следующего за отчетным

За невыполнение этих требований ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрены санкции

При этом законодательством предусмотрены разные условия для подачи отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ для физлиц, ИП  и юридических лиц.

Так, юрлица и ИП (в случае открытия иностранного счета (вклада) для осуществления предпринимательской деятельности) обязаны отчитываться по всем иностранным счетам (вкладам), даже при условии отсутствия движения денежных средств в отчетном периоде.

Физлица-налоговые резиденты вправе не подавать отчет о движении денежных средств, если одновременно соблюдены следующие условия (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле»): 

• иностранный счет (вклад) открыт в государствах-членов ЕАЭС, либо на территории иностранного государства, которое осуществляет с РФ автоматический обмен финансовой информацией. Перечень таких государств и территорий утвержден Приказом ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/916@

• в течение отчетного года на счет не было зачислений или списаний со счета в размере более 600 000 руб. или эквивалентная ей в иностранной валюте сумма. А также в случаях, когда остаток на счете на конец года составляет не более 600 000 руб. (ее эквивалент в иностранной валюте) и зачисления денежных средств на счет в течение года отсутствуют. 

Также резиденты РФ (как физлица, так и ИП, и юрлица) освобождены от обязанности по предоставлению отчета о движении денежных средств, если в течение отчетного периода на счет иностранного электронного средства платежа (например, электронного кошелька) не было зачислений, превышающих сумму 600 000 руб. (ее эквивалент)

Наши услуги

Необходимость подачи отчета о движении денежных средств по иностранному счету (вкладу) в каждом случае индивидуальна и учитывает такие важные аспекты, как наличие статуса налогового резидента РФ, валютного резидента, движение денежных средств по этим счетам.

Если вы хотите поручить отчетность налоговому юристу – вы можете или приехать на встречу к нам в офис, или отправить нам по электронной почте документы, требуемые для подготовки отчетности, и заполнить опросный лист (высылается по запросу). Далее отчетность будет направлена в налоговую юристом, от вас не потребуется взаимодействовать с налоговой и тратить на это свое время и нервы.

Чтобы определиться, какую информацию и каким способом лучше предоставлять в налоговые органы, как при этом обеспечить свою безопасность, вы можете позвонить нам или подъехать в офис для встречи с адвокатом. 

Стоимость услуг наших адвокатов