КДЛ (контролирующее должника лицо) может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если будет установлено, что на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице.
Речь идет о двух реестрах – ЕГРЮЛ и ЕФРСБ.
На первый взгляд такое основание для привлечения к субсидиарной ответственности может показаться весьма сомнительным – ты не отчуждал имущество подконтрольным лицам на нерыночных условиях, не обналичивал деньги, грамотно вел документы бухгалтерского учета. Однако тут необходимо понимать одну важнейшую деталь – недостоверная информация об организации (например, о юридическом адресе, стоимости чистых активов, финансовой отчетности) вводит потенциальных контрагентов по бизнесу в заблуждение, в результате чего у них отсутствуют объективные данные о финансовом положении будущего партнера, который может и вовсе находиться в предбанкротном состоянии. Именно поэтому действующее законодательство о банкротстве включает такое основание для привлечения к субсидиарной ответственности.
1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)
Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ – это та информация об организации, которая не соответствует действительности или вызывает сомнения у налоговых органов. Например:
-
юридический адрес;
-
руководитель/учредители;
-
состав участников;
-
размер уставного капитала;
-
виды деятельности и пр.
Если в ЕГРЮЛ в качестве директора вашей компании указан «номинал», то не стоит думать, что реальный директор не будет привлечен к субсидиарной ответственности. Будет, и поможет ему в этом никто иной, как сам «номинал». Ведь никто не захочет нести чужую ответственность. Да еще и личным имуществом без возможности списать их в процедуре банкротства.
2. Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо (ЕФРСБ)
В ЕФРСБ включаются сведения:
-
о стоимости чистых активов;
-
о признаках недостаточности имущества в соответствии с законом о банкротстве;
-
о лицензиях;
-
о введении процедуры наблюдения;
-
об обременении залогом движимого имущества;
-
о выданных независимых финансовых гарантиях;
-
о результатах обязательного аудита;
-
прочие, предусмотренные положениями законодательства.
Необходимо понимать, что отсутствие таких сведений препятствует получению информации о финансовых проблемах компании. Вследствие чего велика вероятность заключения сделки с абсолютно неплатежеспособным должником.
В Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 30.10.2019 по делу №А40-297575/2018 был установлен факт отсутствия бухгалтерской и иной отчетности должника, позволяющей определить наличие имущества должника, а также факт уклонения контролирующих лиц от требования налогового органа устранить недостоверные сведения о месте нахождения должника в ЕГРЮЛ, что не позволило кредитору получить удовлетворение его требований, не исполненных должником, которые подтверждены вступившим в законную силу решением суда.
