Главная / Услуги / Защита при налоговых проверках ФНС

Защита при налоговых проверках ФНС

Добавить в закладки

С последствиями налоговой проверки легче бороться на ранних стадиях. В идеале – еще до ее начала продумать и внедрить эффективный механизм оптимизации налогообложения компании. Основную опасность для организации представляют выездные налоговые проверки, которые охватывают период в три предшествующих года (в отличие от камеральной проверки, которая охватывает отчетный период).

Признаки назначения выездной налоговой проверки в отношении вашей организации:

Руководителя или главного бухгалтера организации вызвали на комиссию по легализации налоговой базы, комиссию по легализации заработной платы, межведомственную балансовую комиссию, комиссию по урегулированию задолженности, комиссию по мобилизации доходов;
Организация получила требование о предоставлении документов по сделкам с конкретными контрагентами;
Обслуживающий банк заблокировал расчетные счета вашей организации или организаций-контрагентов в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
Организация возмещает НДС из бюджета;

Руководителя или главного бухгалтера, или иных сотрудников организации вызвали для допроса по сделкам с конкретными контрагентами;
Ваш контрагент получил требование о предоставлении документов и пояснений по взаимоотношениям с вашей организацией;
При подаче налоговой отчетности по НДС ранее выявлялись несоответствия данных в книгах покупок и продаж налогоплательщика и его контрагентами;
В адрес организации поступали запросы из правоохранительных органов (ОЭБиПК, УЭБиПК, Следственный департамент МВД РФ, Следственный комитет РФ и др.), связанные с выявлением и расследованием преступлений, предусмотренных ст.ст.159, 172, 199 УК РФ и иными статьями экономической направленности, по которым проверка не была завершена.

Если в отношении вашей организации уже вынесено решение о привлечении к ответственности по итогам налоговой проверки – вы можете подробнее прочитать об обжаловании решений налоговых органов (налоговых спорах).

В случае если по итогам налоговой проверки вашей организацией заинтересовались правоохранительные органы, изучите раздел «Защита при проверках МВД».

Interesting В рамках сопровождения налоговых проверок наши адвокаты:

консультируют вас по всем возникающим вопросам: о правах и обязанностях ваших сотрудниках и проверяющих, о возможных последствиях и тактике поведения;
берут на себя полностью взаимоотношения с проверяющими в тех случаях, когда в налоговый орган вызывают представителя организации;
сопровождают любого вызванного на допрос сотрудника вашей организации или ваших партнеров (только адвокаты, обладающие соответствующим статусом, имеют на это право);
готовят оптимальные ответы на требования налоговых органов в рамках проверок, определяют наилучший порядок и формат ответов;
вырабатывают рекомендации по подготовке дополнительных документов и предоставлению сведений, по использованию всех законных средств защиты;
обеспечивают срочный выезд адвоката в ваш офис в случае проведения выемки сотрудниками налоговых органов или обследования сотрудниками ОЭБиПК, включенными в состав проверяющих.

Наша налоговая практика – одна из основных в Бюро, рекомендована ведущими российскими и международными рейтингами.

Наши адвокаты входят в экспертные советы по налогам в различных органах власти и участвуют в разработке законопроектов. Это позволяет не только знать сложившуюся практику, но и заранее понимать, как будет строиться взаимодействие бизнеса с налоговыми органами в будущем.

Последнее время налоговые органы часто проводят агрессивные мероприятия даже в рамках камеральных проверок – в случае наличия признаков работы организации с компаниями-однодневками или при высокой доле налоговых вычетов у организации.

Налоговые претензии по результатам камеральных и выездных налоговых проверок являются одной из основных причин приостановления деятельности предприятия, успешно функционировавшего до начала проверки. Например, согласно статистике, суммы доначислений по выездным налоговым проверкам, проводимым налоговыми инспекциями г. Москвы, теперь редко бывает ниже 20 млн рублей.

Обусловлено это применяемой налоговыми органами системой планирования выездных налоговых проверок, в соответствии с которой выездная налоговая проверка назначается по результатам предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, целью которого является выявление схем уклонения от уплаты налогов и установления предварительного размера сокрытых налогов.

При этом в случае выявления факта уклонения от уплаты налогов на сумму, превышающую 5 млн рублей и отказа налогоплательщика оплатить выявленную недоимку, материалы камеральных и выездных проверок в соответствии с п.3 ст.32 НК РФ передаются налоговыми органами в подразделения Следственного комитета РФ для рассмотрения вопроса о привлечении виновных лиц к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ.

Также следует отметить, что в результате ужесточения государственной политики в сфере налогового администрирования существенно снизились шансы оспорить доначисления налоговых органов в арбитражных судах. Официальная статистика – более 80% дел разрешены в пользу налоговых органов.

В случае отказа (невозможности) организации оплачивать налоговые требования, пени и штрафы – налоговые органы имеют право привлекать к субсидиарной ответственности генерального директора и «контролирующих лиц», а также в некоторых случаях взыскивать задолженность с взаимозависимых лиц: организаций или граждан.

Безусловно, эффективная подготовка к налоговой проверке, корректные действия при ее проведении (в том числе – при допросах сотрудников в налоговых органах, при проведении выемки в помещениях организации, при ответе на требования о предоставлении документов и пояснений), а также грамотная линия защиты – существенно снижают риски больших налоговых доначислений по результатам проверки.

Более 300 выездных и камеральных налоговых проверок ежегодно сопровождают адвокаты АБ «Деловой фарватер», в результате чего нами накоплены знания и уникальный опыт оспаривания любых возможных претензий со стороны налоговых органов. Зачастую нам удается отстоять позицию налогоплательщика и оспорить доначисления даже в тех сложных ситуациях, когда изначально шансы налогоплательщика оценивались как минимальные.

Узнайте, чем грозит неуплата налогов, и не допускайте ошибок.

Скачать pdf

Стоимость срочного выезда адвоката:

Выемка в ходе выездной налоговой проверки

Стоимость участия адвоката

50 000 ₽

Продолжительность: от 5 до 10 часов.

Осматриваются помещения организации, изымаются документы и электронные носители информации, имеющие значение для проведения выездной налоговой проверки (ст. 94 НК РФ). Возможно проведение допросов руководителей и сотрудников организации (ст.90 НК РФ).

Допрос (опрос) руководителей или сотрудников

Стоимость участия адвоката

50 000 ₽

Продолжительность: от 1 до 8 часов.

Сотрудники правоохранительных и налоговых органов имеют право на получение объяснений и проведение допросов любых лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела, проводимых оперативно-розыскных мероприятий или для осуществления налогового контроля (ст.187 УПК РФ, ст. 13 ФЗ "О полиции", ст.90 НК РФ).

Иные ситуации (выездная консультация, представление интересов)

Стоимость участия адвоката – зависит
от конкретной ситуации.

Продолжительность:
зависит от конкретной ситуации.

Адвокат может оказать срочную юридическую помощь в любых иных проблемных ситуациях, затрагивающих права и интересы физических и юридических лиц.

Какие еще наши услуги могут быть вам полезны:

Cопровождение камеральных налоговых проверок

Cопровождение выездных налоговых проверок

Оспаривание решений налоговых органов в арбитраже

Обжалование блокировки расчетного счета компании

Что еще почитать по теме:

Последствия налоговых проверок Как законно снизить налоги

Возмещение НДС Выявление налоговых преступлений (кого и почему проверяет ОЭБиПК)