Оспаривание результатов налоговой проверки

При возникновении налоговых доначислений, пеней и штрафов мы подключаемся к защите клиента на всех этапах спора — от анализа акта до судебного разбирательства

Проверяем расчеты и документы инспекции
Выявляем процессуальные нарушения, устраняя необоснованные претензии
Формируем аргументированные возражения и жалобы
Представляем интересы компании в арбитражном суде
Собираем доказательную базу и добиваемся приостановления исполнения спорного решения

Получите консультацию юриста по налоговым спорам

Обращайтесь сейчас — внесем ясность и дадим четкий план уже на первом звонке.

Что такое обжалование решений налоговой

Обжалование решений налоговой — это юридическая процедура, позволяющая защитить компанию от неправомерных доначислений налогов, пеней и штрафов. Она включает проверку законности действий инспекции, подготовку возражений на акт проверки, обжалование в вышестоящем налоговом органе, а при необходимости — подачу искового заявления и ведение дела в арбитражном суде.

На практике процесс часто начинается с оспаривания результатов налоговой проверки: налогоплательщик получает акт, анализирует его, формирует возражения и участвует в рассмотрении материалов.

Если вышестоящий налоговый орган оставляет позицию инспекции без изменений, спор переходит в судебную плоскость.

В суде можно:

Доказать ошибки в расчетах налогов и пеней
Подтвердить процессуальные нарушения со стороны инспекции
Отменить или уменьшить доначисления и штрафные санкции
Добиться приостановления исполнения спорного решения до окончания разбирательства

Для бизнеса выявление нарушений — это риск серьезных финансовых потерь. Наша задача — выстроить защиту заранее: собрать качественные доказательства еще на этапе налоговой проверки, проработать каждый документ и расчёт, чтобы уверенно отстоять интересы компании — от возражений до суда. В налоговых спорах важны сроки и точность действий: каждая ошибка может обойтись слишком дорого», — отмечает адвокат АБ «Деловой фарватер».

Сергей Варламов

Управляющий партнер,
адвокат бюро «Деловой фарватер»

Грамотная работа юристов важна на каждом этапе — от анализа акта налоговой проверки до подачи иска и представительства в арбитражном суде

Этапы судебного оспаривания решений налогового органа

наиболее сложных арбитражных споров, среди которых:

В исковом заявлении указываются

основания для оспаривания решения вынесенного по итогам налоговой проверки со ссылкой на законодательные нормы, в первую очередь относящиеся к налоговому праву
Включает в себя подготовку документов, подтверждающих обоснованность позиции заявителя. Такими доказательствами, например, могут быть:
- Переписка с налоговым органом
  
  Выписки из бухгалтерского учета
  
  Документы, подтверждающие реальность операций
  
  Материалы проверки
  
  Экспертные заключения
Заявление принимается судом к рассмотрению, назначается заседание
- Проведем предбанкротный анализ деятельности компании, выявим риски банкротства компании, включая риски оспаривания сделок
  
  Рассмотрение дела в суде.В процессе производства по делу судом исследуются доказательства и доводы сторон, на основании которых принимается решение
  
  Обжалование решения суда.В случае несогласия с принятым по делу решением суда первой инстанции, оно может быть обжаловано в апелляционном и кассационном порядке

Срок на подачу искового заявления в суд – в течение трех месяцев со дня получения решения вышестоящего налогового органа по апелляционной жалобе (п. 4 ст. 198 АПК РФ). При наличии уважительных причин (документально обоснованных) пропущенный срок может быть восстановлен судом.

В процессе подготовки искового заявления

очень важно изучить разъяснения вышестоящих судов по особенностям оспаривания в части аналогичных налоговых правонарушений, а также сложившуюся судебную практику по спорному вопросу.

Это поможет

в формировании оптимальной позиции и подбору наиболее убедительных аргументов, которые положительно воспринимаются судами.

Часто суды в ходе рассмотрения налоговых споров между представителями бизнеса и налоговиками указывают на нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки. Так, например, в пользу налогоплательщика будут выступать факты, указывающие на непредставление налоговым органом возможности участвовать в рассмотрении материалов налоговой проверки или возможности представить возражения на факты, изложенные в акте проверки.

Преимущества оспаривания результатов налоговой проверки с адвокатским бюро «Деловой фарватер»

Реальная защита от доначислений

Мы проверяем расчеты и выводы, решение вышестоящего налогового органа, находим ошибки и процессуальные нарушения. Это повышает шансы отменить или сократить доначисления как на этапе досудебного оспаривания результатов налоговой проверки, так и уже в суде

Глубокая подготовка к спору

Формируем позицию, которая одинаково сильна перед ФНС и в арбитражном процессе: собираем доказательства, оформляем документы по требованиям НК РФ и процессуального законодательства

Комплексный подход

Анализируем не только спорный акт проверки, но и налоговую стратегию компании: устраняем причины претензий, чтобы будущие камеральные и выездные налоговый проверки проходили без проблем

Контроль сроков и процедур

Следим, чтобы налоговая соблюдала установленные законом сроки и порядок — от передачи акта до вынесения решения. Любые нарушения используем как аргумент в суде

Минимизация рисков блокировки и взысканий

Готовим заявления о приостановлении исполнения спорного решения, чтобы защитить счета и имущество до окончания процесса обжалования

Понимание перспектив

Даем прогноз по каждому этапу: вероятность отмены доначислений, размер возможного снижения, сроки прохождения апелляции и судебного спора

Зачем нужно оспаривание решений налоговой

Корректно заполненные декларации сами по себе не гарантируют отсутствие претензий. При проверках инспекция анализирует не только цифры, но и экономическую суть операций, договоры, цепочки контрагентов, движение средств. Любые неточности или спорная трактовка норм могут привести к доначислениям, пеням и штрафам.

Оспаривание актов и решений налоговой позволяет:

Проверить законность выводов инспекции и снизить суммы доначислений до вступления решения в силу
Подготовить аргументированные возражения и использовать процедуру досудебного обжалования в вышестоящем налоговом органе
При необходимости подать иск в арбитражный суд и защитить компанию уже в судебном порядке
«ГДобиться приостановления исполнения спорного решения, чтобы избежать ареста счетов и имущества
Разделить риски бизнеса и личные риски руководителей, снизив вероятность привлечения к ответственности

Такую работу важно начинать не только после получения акта или решения по результатам налоговой проверки. Грамотное сопровождение позволяет заранее выявить слабые места в отчетности и сделках, снизить вероятность налоговых претензий и подготовиться к возможному спору в суде.

Вас защищает команда

Под руководством экспертов, признанных на юридическом рынке страны и не только.

Одного доверителя ведет группа из

1-3 сотрудников

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых споров повышенной сложности с суммами доначислений от 300 млн руб., в том числе находящихся на контроле вышестоящих налоговых органов и проводимых налоговой совместно с правоохранительными органами: МВД РФ, ФСБ РФ

Варламов Сергей
Александрович

Управляющий партнер, адвокат

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых споров повышенной сложности с суммами доначислений от 300 млн руб., в том числе находящихся на контроле вышестоящих налоговых органов и проводимых налоговой совместно с правоохранительными органами: МВД РФ, ФСБ РФ

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

сопровождение сложных налоговых и корпоративных споров
защита интересов клиентов в арбитражных судах всех инстанций, ведении дел гражданско-правовой направленности
сопровождение процедур ликвидации и банкротства юридических лиц

Ивченков Павел
Сергеевич

Партнер, адвокат

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

сопровождение сложных налоговых и корпоративных споров
защита интересов клиентов в арбитражных судах всех инстанций, ведении дел гражданско-правовой направленности
сопровождение процедур ликвидации и банкротства юридических лиц

Юридический опыт — 20 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых, арбитражных, корпоративных споров повышенной сложности.
Сопровождение банкротства юрлиц

Литвиненко Сергей
Сергеевич

Партнер, адвокат

Юридический опыт — 20 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых, арбитражных, корпоративных споров повышенной сложности.
Сопровождение банкротства юрлиц

Юридический опыт — 13 лет

Специализация:

проведение налогового анализа договорных схем, схем реструктуризации бизнеса
налоговый Due diligence (выявление и изучение налоговых рисков компании)
сопровождение налоговых проверок, представление интересов доверителей в арбитражных судах и налоговых органах

Байбородина Нина
Николаевна

Руководитель налоговой практики

Юридический опыт — 13 лет

Специализация:

проведение налогового анализа договорных схем, схем реструктуризации бизнеса
налоговый Due diligence (выявление и изучение налоговых рисков компании)
сопровождение налоговых проверок, представление интересов доверителей в арбитражных судах и налоговых органах

Юридический опыт — более 24 лет

Специализация:

Защита интересов клиентов в арбитражных судах, в том числе по корпоративным спорам и делам о банкротстве

Юшков Денис
Владимирович

Руководитель практики гражданско-правовых и корпоративных вопросов

Юридический опыт — более 24 лет

Специализация:

Защита интересов клиентов в арбитражных судах, в том числе по корпоративным спорам и делам о банкротстве

Юридический опыт — более 10 лет

Специализация:

защита по уголовным делам преимущественно экономической направленности на всех стадиях судопроизводства
опыт ведения резонансных дел

Раевский Артем
Александрович

Руководитель уголовно-правовой практики, адвокат

Юридический опыт — более 10 лет

Специализация:

защита по уголовным делам преимущественно экономической направленности на всех стадиях судопроизводства
опыт ведения резонансных дел

Юридический опыт — более 14 лет

Специализация:

Сопровождение арбитражных и гражданских процессов и осуществление полного цикла юридического сопровождения проектов под ключ.
Ведение сложных судебных дел по банкротству групп компаний

Дмитриев Алексей
Константинович

Руководитель банкротной практики бюро

Юридический опыт — более 14 лет

Специализация:

Сопровождение арбитражных и гражданских процессов и осуществление полного цикла юридического сопровождения проектов под ключ.
Ведение сложных судебных дел по банкротству групп компаний

Юридический опыт — более 12 лет

Специализация:

Разрешение всех основных типов гражданско-правовых споров:

по договорам поставки, подряда, оказания услуг, займа и кредита, купли-продажи и аренде недвижимости

Захаров Евгений
Владимирович

Заместитель руководителя гражданско-правовой и корпоративной практики

Юридический опыт — более 12 лет

Специализация:

Разрешение всех основных типов гражданско-правовых споров:

по договорам поставки, подряда, оказания услуг, займа и кредита, купли-продажи и аренде недвижимости

Юридический опыт — 26 лет

Специализация:

сопровождение налогоплательщиков при проверках ФНС, а также вне мероприятий налогового контроля
досудебное обжалование актов и решений налоговых органов
представление интересов доверителей в судах по налоговым спорам

Силаева Ольга
Викторовна

Старший юрист налоговой практики

Юридический опыт — 26 лет

Специализация:

сопровождение налогоплательщиков при проверках ФНС, а также вне мероприятий налогового контроля
досудебное обжалование актов и решений налоговых органов
представление интересов доверителей в судах по налоговым спорам

Достигаем необходимых целей

Для собственников и руководителей

Обжалование актов и решений налоговой — это способ сохранить управляемость бизнеса и избежать лишних выплат. Юристы АБ «Деловой фарватер» анализируют выводы инспекции, оценивают доказательства и выстраивают стратегию защиты так, чтобы снизить доначисления и не допустить блокировки активов. Мы заранее прогнозируем последствия спора и готовим позицию, которая работает как на стадии подачи возражений и досудебного обжалования, так и в арбитражном суде, если дело доходит до судебного процесса.

Для юридических лиц и предпринимателей

Если инспекция предъявила претензии по итогам камеральной или выездной налоговой проверки, мы помогаем разобраться в расчетах, собрать подтверждающие документы и грамотно оформить возражения . При необходимости переходим к следующему этапу — готовим жалобу в вышестоящий налоговый орган и, при необходимости, исковое заявление в арбитражный суд, представляем интересы в судебных заседаниях и добиваемся отмены либо снижения спорных сумм.

На наши услуги есть прайс,
но сумма рассчитывается индивидуально

Сравнительно небольшая цена за сэкономленные
миллионы и минимизацию рисков

Защита на этапе предпроверочного анализа

от / месяц

80 000 руб.

Сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок

от / месяц

120 000 руб.

Подготовка возражений на акт камеральной или выездной налоговой проверки

от

200 000 руб.

Подготовка апелляционной жалобы на решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

от

150 000 руб.

Разовое участие юриста или адвоката в мероприятиях налогового контроля

от

40 000 руб.

Срочный выезд адвоката (выемка, осмотр) Выезд в течение 10 минут после вызова адвоката в пределах г.Москвы и Московской области

от

50 000 руб.

Семинар по безопасности бизнеса Зависит от темы и продолжительности семинара

от

100 000 руб.

Судебное оспаривание решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в суде первой инстанции

от

300 000 руб.

Судебное оспаривание решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в суде аппеляционной инстанции

от

200 000 руб.

Судебное оспаривание решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в суде кассационной инстанции

от

100 000 руб.

Окончательная стоимость всегда зависит от характера и суммы спора

Что входит в услугу по оспариванию решений налоговой

Первичная оценка

Изучаем акт камеральной или выездной налоговой проверки, проверяем расчеты инспекции, сроки и процессуальные действия. Определяем перспективы спора, возможные суммы снижения и шансы на успех в суде

Запрос и анализ материалов

Получаем необходимые документы и материалы, проводим их анализ. Выявляем ошибки инспекции, нарушения процедуры и положения НК РФ, которые можно использовать в споре

Подготовка возражений и доказательств

Готовим аргументированные возражения на акт проверки: юридические доводы, расчеты, ссылки на судебную практику. Формируем доказательственную базу, которую можно сразу использовать и при необходимости для обращения в суд

Досудебное обжалование

Подаем жалобу на результаты налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган, контролируем сроки ее рассмотрения

Судебная защита

Готовим иск в арбитражный суд на решение налоговой, представляем интересы клиента в процессе, оспариваем доначисления, пени и штрафы. Выстраиваем стратегию так, чтобы максимально снизить финансовые потери и защитить бизнес

Финальный отчет и рекомендации

После завершения дела предоставляем письменное заключение с результатами, анализом судебного решения и советами по снижению рисков в будущих налоговых проверках

Приглашаем вас на встречу в офис

Адрес офиса

г. Москва, м. Белорусская, ул. Скаковая, 17, стр. 2

Контакты

+7 (495) 929-70-50

inform@delfarvater.ru

Оспаривание результатов налоговой проверки

Что такое обжалование решений налоговой

Этапы судебного оспаривания решений налогового органа

В исковом заявлении указываются

Включает в себя подготовку документов, подтверждающих обоснованность позиции заявителя. Такими доказательствами, например, могут быть:

Заявление принимается судом к рассмотрению, назначается заседание

Преимущества оспаривания результатов налоговой проверки с адвокатским бюро «Деловой фарватер»

Реальная защита от доначислений

Глубокая подготовка к спору

Комплексный подход

Контроль сроков и процедур

Минимизация рисков блокировки и взысканий

Понимание перспектив

Достигаем необходимых целей

Для собственников и руководителей

Для юридических лиц и предпринимателей

Что входит в услугу по оспариванию решений налоговой

Первичная оценка

Запрос и анализ материалов

Подготовка возражений и доказательств

Досудебное обжалование

Судебная защита

Финальный отчет и рекомендации

Приглашаем вас на встречу в офис