Отчетность об открытых счетах в иностранных банках

Открытие резидентом РФ счета в зарубежном банке – не только дает новые возможности, но и накладывает новые обязанности. В том числе:

• корректно уведомить об открытии счета не позднее, чем через 1 месяц после открытия по форме, установленной Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14 /272@.

• ежегодно не позднее 1 июня или ежеквартально отчитываться о движении денежных средств по счету в налоговый орган по месту регистрации, предоставлять требуемые налоговому органу документы по счету и платежам, оформленные в соответствии с требованиями законодательства; Образцы уведомлений и отчетов представлены тут.

• использовать зарубежный счет только для разрешенных операций, перечень которых строго ограничен.

За невыполнение этих требований предусмотрены санкции: от 4 тысяч рублей – за непредставление уведомления об открытии счета физическим лицом или от 800 тысяч рублей – юридическим лицом. Валютным законодательством также предусмотрен штраф до 100% всей суммы незаконных переводов по зарубежному счету. При этом налоговые органы стремятся закрепить практику, что неуведомление об открытии счета автоматически делает все операции по нему незаконными. Кроме того, в некоторых случаях владельцев зарубежных счетов могут привлечь к уголовной ответственности по статье 193 УК РФ, а также по статьям 198 и 199 УК РФ – на срок до 5 лет лишения свободы.

Подписание 12 мая 2016 года ФНС России Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года дает еще больше возможностей налоговым органам и полиции для сбора сведений о зарубежных счетах граждан и организаций.

С другой стороны, раскрытие лицом информации о своих зарубежных счетах может нести в себе иные риски (в том числе уголовные). Поэтому принимая решение, какую информацию и когда раскрывать, вам необходимо оценивать последствия исходя из вашей структуры бизнеса, финансовых потоков и требований к собственной безопасности. Потому что отозвать поданную информацию – возможности уже не будет. При этом существуют строгие требования не только к срокам, но и к форме отчетности.

Адвокатское бюро «Деловой фарватер» помогает своим клиентам в случае необходимости:

• подготовить отчетность об открытии зарубежного счета, ежегодную отчетность о движении по счету и т.д.;

• защититься от лишней «публичности» своих зарубежных счетов и операций;

• использовать законные методы, позволяющие снизить риски привлечения к административной, налоговой или уголовной ответственности;

• безопасно и комфортно взаимодействовать с налоговыми органами (в том числе выступать представителем клиента при общении с налоговыми и правоохранительными органами);

• персональную безопасную стратегию работы с зарубежными счетами с учетом требований налогового и валютного законодательства как до открытия счетов так и при их наличии.

Подходящее решение в каждом случае индивидуально и учитывает такие важные аспекты, как выбор налогового резидентства, валютного резидентства, фактическое владение и распоряжение счетом, характер операций по этим счетам, плательщики и получатели денежных средств, взаимосвязь с российскими счетами владельца счета, его родственников или независимых лиц и так далее.

Вы можете самостоятельно подготовить уведомления и отчеты, используя бесплатные образцы на нашем сайте.

Наш опыт:

• работа с частными лицами (резиденты и нерезиденты РФ), российскими и зарубежными компаниями, международными холдингами.

• знание различных зарубежных юрисдикций, понимание специфики их взаимоотношений с налоговыми органами РФ.

• отличное знание методов работы российских налоговых органов.

Для подготовки отчетности – вы можете или самостоятельно воспользоваться образцами заполнения, бесплатно представленными на нашем сайте, или привлечь нашего юриста для подготовки и подачи отчетности в налоговые органы. 

Если вы хотите поручить это юристу – вы можете или приехать на встречу к нам в офис, или отправить нам по электронной почте документы, требуемые для подготовки отчетности, и заполнить опросный лист (высылается по запросу). Далее отчетность будет направлена в налоговую юристом, от вас не потребуется взаимодействовать с налоговой и тратить на это свое время и нервы.

Чтобы определиться, какую информацию и каким способом лучше предоставлять в налоговые органы, как при этом обеспечить свою безопасность, вы можете позвонить нам или подъехать в офис для встречи с адвокатом. 

Первичные консультации по подаче уведомлений об открытии счета в иностранном банке – бесплатные.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

Вы можете самостоятельно подготовить уведомления и отчеты, используя бесплатные образцы на нашем сайте

Стоимость услуг наших адвокатов

в пределах МКАД (за пределами МКАД цена обсуждается индивидуально).

Для выезда юриста потребуется нотариальная доверенность от клиента