Представим интересы вашего бизнеса в спорах с налоговыми органами в арбитражных судах
Обжалуем решение налогового органа о доначислениях
Оспорим наложение ареста на имущество компании или блокировку счетов
Разработаем убедительную правовую позицию, основанную на фактах и законных доказательствах
Возможно ведение вашего дела за гонорар успеха
Получите консультацию юриста по налоговым спорам
Обращайтесь сейчас — внесем ясность и дадим четкий план уже на первом звонке.
Налоги – потенциально конфликтная среда, и являясь одной из форм ограничения имущественных прав граждан и организаций, всегда были сферой, которая формирует значительную долю споров в практике как судов общей юрисдикции, так и арбитражных судов. При этом потенциально конфликтную среду формирует не только поведение налогоплательщиков, но и деятельность налоговых органов.
Оксана Родионова
налоговый юрист бюро “Деловой фарватер”
Что такое налоговый спор
В настоящее время определение понятия «налоговый спор»:
законодательно не закреплено, хотя широко применяется
не сформулировано высшими судебными инстанциями — Конституционным судом РФ и Верховным судом РФ
В налоговых спорах одной из сторон всегда выступает государство в лице налоговых органов, а другой — налогоплательщик, налоговый агент, иные лица, участвующие в налоговых правоотношениях.
Налоговые споры относятся к экономическим спорам, требуют специальных высококвалифицированных знаний в области права и бухгалтерского учета и отличаются особой сложностью. В этой связи не каждое лицо может выступать представителем налогоплательщика в налоговых спорах, а только лицо, имеющее высшее юридическое образование. Так, в ст. 59 АПК РФ закреплено: представителями ИП и организаций в арбитражном суде могут выступать адвокаты и иные оказывающие юридическую помощь лица, имеющие высшее юридическое образование либо ученую степень по юридической специальности.
Адвокатское бюро «Деловой фарватер» развивает налоговую практику более 17 лет, а все адвокаты и юристы обладают компетенцией, квалификацией и многолетним опытом успешного разрешения налоговых споров.
Вас защищает команда
Под руководством экспертов, признанных на юридическом рынке страны и не только.
Согласно экспертизе Министерства, готовая платформа не обеспечивала достижение установленных показателей результативности, которая определяется активностью использования субъектами МСП
компания представляла недостоверные сведения о качестве выполненных работ.
Отсутствие претензий в ходе работы
Министерство принимало отчеты компаний без нареканий: претензии появились только после сдачи работ.
Предвзятое заключение
По договору достижение показателей результативности могло подтверждаться только отчетностью компании, при этом выводы экспертов о проделанных работах противоречили друг другу.
Реальное использование платформы
У платформы было 1,4 млн активных пользователей, она функционировала и решала свои задачи
Показать ещё
Руководитель проекта
Евгений Захаров
Заместитель руководителя гражданско-правовой и корпоративной практики
Итоги спора
Суд отказал Министерству в удовлетворении встречных требований на 3,3 млрд руб. и постановил перечислить ООО «Инлайн технолоджис» 630 млн руб. задолженности
Оспорены претензии на 500 млн руб. в банкротном процессе
Причины спора
ООО «КАПТЕХНОСТРОЙ было признано банкротом. В ходе процедуры веерно были предъявлены десятки исков об оспаривании платежей компании на суммы свыше 500 млн рублей, как якобы направленные на выведение активов из будущей конкурсной массы.
сделки имели реальный характер в рамках хозяйственной деятельности должника
платежи совершались в отношении незаинтересованных лиц
отсутствуют формальные признаки для признания сделок подозрительными по специальным банкротным основаниям.
Показать ещё
Руководитель проекта
Алексей Дмитриев
Руководитель банкротной практики бюро
Итоги спора
Благодаря работе наших юристов указанные сделки не были оспорены
Признали назначение нового гендиректора незаконным
Причины спора
В компании Х было сразу два регламентирующих документа: устав и корпоративный договор (КД). Согласно КД в течение трёх лет с момента создания ООО решение о продлении полномочий/назначении гендиректора будет приниматься единогласно, иначе — штраф. При этом в уставе было написано, что решение о продлении/назначении гендиректора принимается большинством голосов.
На собрании участников наш клиент с меньшинством голосов проголосовал против назначения нового гендиректора, однако решение было принято, поскольку участник с большинством голосов проголосовал «за».
Несмотря на наличие Устава положения КД в данном случае должно иметь преимущество.
Показать ещё
Руководитель проекта
Денис Юшков
Руководитель практики гражданско-правовых и корпоративных вопросов
Итоги спора
Суд удовлетворил требования нашего клиента, признал назначение нового гендиректора незаконным и взыскал с мажоритарного участника штраф.
Добились невключения клиента в РНП
Причины спора
Компания победила в конкурсе крупной IT-компании Республики Татарстан. IT-гигант направил проект контракта, но компания его не подписала.
Как выяснилось, была допущена ошибка: цена за услуги была указана за час работы, а не за весь объём. Таким образом, формальная цена контракта отличалась от реальной в сотни раз, поэтому клиент был вынужден уклониться от подписания.
Показать ещё
Руководитель проекта
Алексей Дмитриев
Руководитель банкротной практики бюро
Итоги спора
Юристы доказали, что ошибка произошла из-за менеджера, которого впоследствии привлекли к дисциплинарной ответственности. При этом компания была готова компенсировать все расходы заказчика. В связи с этим ФАС не усмотрел недобросовестности в действиях компании. Юристы добились невключения клиента в РНП.
Успешно оспорили сделки в рамках банкротства компании
Причины спора
В рамках банкротства компании были выявлены сделки по неправомерному выводу из собственности должника более 170 земельных участков, поданы заявления на оспаривание данных сделок.
Как выяснилось, была допущена ошибка: цена за услуги была указана за час работы, а не за весь объём. Таким образом, формальная цена контракта отличалась от реальной в сотни раз, поэтому клиент был вынужден уклониться от подписания.
Показать ещё
Руководитель проекта
Павел Ивченков
Партнер, адвокат
Итоги спора
Успешно оспорены первые 6 сделок. Не дожидаясь результатов оспаривания оставшихся участков, контролирующими должника лицами принято решение о добровольном погашении требований уполномоченного органа. Процедуры несостоятельности (банкротства) прекращена в связи с полным удовлетворением требований уполномоченного органа.
Защитили сделку купли-продажи акций
Причины спора
Клиент — одно из крупнейших предприятий по перевозке грузов по ж/д. Мажоритарий владел 81,11% акций компании, иные лица — остальной частью.
Суть спора
Мажоритарий направил в ЦБ РФ предварительное требование о принудительном выкупе акций и через цепочку сделок купил 10,3% акций у одного из миноритаев. Другой миноритарий обратился в суд для оспаривания сделок, посчитав, что сделки купли-продажи акций прикрывали сделку между мажоритарием и другими, якобы аффилированными акционерами.
в сделках нет признаков притворности или мнимости — все владельцы акций могут распоряжаться ими по своему усмотрению
сам истец говорил об отсутствии аффилированности между мажоритарием и другими акционерами.
Показать ещё
Руководитель проекта
Денис Юшков
Руководитель практики гражданско-правовых и корпоративных вопросов
Итоги спора
суды согласились с аргументами юристов и отказали в оспаривании сделок. Постановление АС РФ № 09АП-60550/2021 от 14.10.2021
Отстояли сделки в рамках процедуры банкротства юрлица
Причины спора
Компания была признана банкротом. Конкурсный управляющий попытался оспорить платежи в пользу ФНС на сумму более 500 млн руб., поскольку ФНС получила оплату преимущественно — то есть вперёд других кредиторов. При этом спорные платежи были совершены, когда должник находился в процедуре добровольной ликвидации, а суд уже принял заявление о признании банкротом.
Ответчики по спору — ФНС и два физлица, которые и перечисляли спорные платежи.
обязательства по уплате налоговой задолженности были исполнены третьим лицом, ФНС была обязана принять такое исполнение
не представлены доказательства, что ФНС обладала информацией о наличии у должника неисполненных в срок требований по денежным обязательствам
к моменту совершения спорных сделок процедура банкротства была прекращена по мировому соглашению и возобновилась уже после совершения спорных платежей
Показать ещё
Руководитель проекта
Павел Ивченков
Партнер, адвокат
Итоги спора
благодаря работе наших юристов указанные сделки не были оспорены.
Оставьте заявку на бесплатную консультацию
Мы ответим в течение 5 минут в рабочее время — и оперативно:
Разберемся в сути дела
Внесем ясность, объясним все процедуры
Расскажем о перспективах
Назовем цену
Запросим документы и начнем защиту
Как разрешаются налоговые споры
Налоговые споры с участием хозяйствующих субъектов преимущественно разрешаются в арбитражных судах, однако перед этим необходимо соблюсти обязательный досудебный порядок обжалования решений налоговых органов.
Этап 1. Досудебный порядок
Несогласная с позицией налогового органа компания обязана сначала исчерпать все возможности по урегулированию конфликта в вышестоящем налоговом органе (УФНС по субъекту РФ, Межрегиональная инспекция ФНС России, ФНС России).
Как раз на этом этапе наибольшая вероятность добиться положительного результата для налогоплательщика. Например, АБ «Деловой фарватер» разрешает до 90% дел в досудебном порядке. Это позволяет не только существенно снизить доначисления, но и избежать расходов на судебные издержки.
Налогоплательщики в вышестоящий налоговый орган направляют жалобу. Получить информацию о ходе и результатах рассмотрения жалобы можно с помощью сервиса «Узнать о жалобе».
Этап 2. Обращение в суд
В случае неудовлетворения своих требований в досудебном порядке, несогласная сторона может обратиться в арбитражный суд.
В арбитражный суд первой инстанции налогоплательщик обращается посредством заявления. В последующие инстанции — в суд апелляционной и кассационной инстанций — организация или ИП обращается путем подачи жалобы. Только опытные юристы могут грамотно составить и вовремя подать заявление, жалобу, ходатайство, правильно рассчитав государственную пошлину.
Ни в коем случае не полагайтесь только на штатного юриста и тем более бухгалтера
Мы не сомневаемся в профессинализме штатных юристов и бухгалтеров,
но они не занимаются налоговыми спорами
не сталкивались с сопровождением налоговой проверки
не практикуют подготовку к допросам в ФНС
не писали возражения на акты
не знают налоговых инспекторов в лицо
А мы этим занимаемся каждый день.
Вот уже 17 лет.
Если сопровождать проверку, не зная досконально специфику работы налоговых органов, можно только упустить драгоценное время и усугубить ситуацию.
Потому что в защите при налоговых спорах действуют свои «правила игры».
Сергей Варламов
Управляющий партнер бюро, адвокат
Споры по безнадежному налоговому долгу
Существует категория дел, в которых разногласие может отсутствовать — это споры о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию. Например, в случае:
ликвидации организации
банкротства
вынесения судебным приставом-исполнителем постановления об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания
В этом случае налоговые органы не уполномочены самостоятельно принимать решения о признании задолженности безнадежной к взысканию, они обязаны руководствоваться судебным актом. Инициатором для обращения в суд с целью признания долга безнадежным к взысканию может быть как налоговый орган, так и налогоплательщик. Только судебный акт будет документом-основанием для списания задолженности.
Виды налоговых споров
Разновидностей классификации налоговых споров множество. Но в большинстве своем все налоговые споры с организациями можно разделить на три вида:
1. Налоговые споры, рассматриваемые арбитражными судами по искам налоговых органов — споры о взыскании недоимки с налогоплательщиков.
2. Налоговые споры, рассматриваемые арбитражными судами по искам налогоплательщиков. В частности:
споры о признании недействительными решений налоговых органов, предусматривающих негативные последствия для налогоплательщиков в виде доначисления налогов, взыскания штрафов и пеней, в том числе принятых по результатам налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля
иски об оспаривании иных действий или документов налоговых органов, таких как решения о взыскании, требования и пр.
споры, связанные с нарушением сроков по извещению налогоплательщиков о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки и др.
3. Споры, рассматриваемые арбитражными судами по искам третьих лиц, к участию в которых привлечен налоговый орган. Стороной таких споров могут выступать контрагенты налогоплательщика, кредитные организации и прочие субъекты.
Нет стандартных дел:
для каждого разрабатываем стратегию
доказательства и защита по каждому контрагенту, в т.ч. второго/третьего звена
работа с НДС и возвратом переплат
выявление и минимизация рисков до налоговой проверки
индивидуальный подход при обвинении в дроблении
подготовка сотрудников и собственников при вызове на допрос
отработанная практика в налоговой реконструкции
Получите консультацию юриста
Обращайтесь сейчас — внесем ясность и дадим четкий план уже на первом звонке.
Как доказывается позиция в налоговом споре
При рассмотрении налоговых споров суды руководствуются общими правилами доказывания в арбитражном процессе. Согласно ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
На лицо может быть наложен штраф в случае:
Невыполнения без уважительной причины обязанности представить истребуемые доказательства
Неизвещения суда о невозможности представления доказательства, в том числе в установленный судом срок
(Постановление Пленума Верховного суда РФ от 04.06.2024 № 12 «О подготовке дела к судебному разбирательству в арбитражном суде»).
В налоговом праве «стандарт доказывания» исходит из презумпции добросовестности налогоплательщика. На налоговом органе, оспаривающем реальность совершенных налогоплательщиком операций и обоснованность полученной в связи с этим налоговой выгоды, лежит бремя доказывания обстоятельств, которые могут свидетельствовать о невозможности осуществления спорных операций с учетом времени, места нахождения имущества или объема материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, выполнения работ или оказания услуг (абз. 9 п. 31 Обзора судебной практики Верховного суда РФ № 1 (2017), утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2017).
Верховный суд РФ пришел к выводу, что НК РФ не содержит ограничений в отношении видов доказательств, которыми может быть подтверждена величина доходов или расходов. В частности, подп. 7 пункт 1 статьи 31 НК РФ не ограничивает налоговый орган в возможности использования показаний свидетелей в целях подтверждения обстоятельств, имеющих значение для определения масштабов деятельности налогоплательщика и, соответственно, для оценки ее потенциальной доходности (прибыльности) (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ от 07.06.2024 N 309-ЭС23-30097 по делу № А76-5542/2022).
Успех в разрешении налогового спора зависит от представления допустимых, обоснованных и документально подтвержденных доказательств и процесса доказывания.
Оксана Родионова
Руководитель налоговой практики
Юристы и адвокаты бюро «Деловой фарватер» более 17 лет специализируются на сопровождении налоговых споров и имеют подтвержденный годами опыт защиты в суде на стороне налогоплательщика. Запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы лично убедиться в качестве работы наших специалистов: +7 (495) 929-70-50
Мы используем файлы cookie, чтобы сделать наш сайт полезнее для вас. Если вы продолжаете читать наш сайт, значит, вас это устраивает (но вы можете выключить cookie в настройках браузера)OK
Спасибо, мы приняли заявку
Мы свяжемся с вами в ближайшее рабочее время.
А пока ничего не предпринимайте: дождитесь нашего звонка
ООО «Наяда-Столица» - ведущий —разработчик и производитель систем интерьерных перегородок, дверей и офисной мебели на территории России, СНГ
и в странах ЕС
В таких серьезных вопросах, как банкротство, нужно быть уверенным
в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер»
не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне
Генеральный директор С.П. Дудкин
Подробнее
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
test2
В таких серьезных вопросах, как банкротство, нужно быть уверенным
в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер»
не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне
Генеральный директор С.П. Дудкин
Подробнее
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
Позвольте выразить благодарность возглавляемой вами организации и конкретно адвокату Ивченкову Павлу Сергеевичу, которых помогал нам в сопровождении процедуры банкротства компании-должника. АБ г. Москвы «Деловой фарватер»
и Павел проявили себя как настоящие профессионалы. В таких серьезных вопросах, как банкртство, нужно быть уверенным в результатах, и с этой точки зрения адвокат бюро «Деловой фарватер» не давал пустых обещаний и выполнил все, что необходимо в установленные сроки и сделал это на высоком уровне.
Хочется пожелать Адвокатскому бюро «Деловой Фарватер» дальнейшего профессионального роста!
