Заказать звонок
+7 (495) 929-70-50 +7 (495) 929-70-50 Звоните круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
top menu burger
top menu cross

Виды ответственности за неуплату налогов

Добавить в закладки
Виды ответственности за неуплату налогов
ответственность за налоговые преступления, ответственность за неуплату налогов юридическим лицом, ответственность руководителя за неуплату налогов

Статья 57 Конституции РФ обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. Налоги создают финансовую базу для существования и функционирования государства, и если они не будут уплачены, то под угрозой окажутся права других граждан и само существование государства. Неуплата налогов — серьезное правонарушение, за которое можно понести наказание. Мера ответственности может быть разной в зависимости от тяжести проступка.   

Налоговая ответственность наступает за правонарушения, указанные в главе 16 НК РФ. Суть этих мер направлена главным образом на то, чтобы восстановить нарушенное право — то есть возместить бюджету причиненный ущерб. Поэтому сумма неуплаченного налога в любом случае подлежит взысканию, а вместе с тем взыскиваются денежные штрафы, которые компании должны уплачивать из своей прибыли, а граждане — из собственных средств.  

Если налог не уплачен совсем или уплата произведена не в полном объеме, то такой проступок наказывается штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога или сбора (ст. 122123 НК РФ). Такие ситуации могут происходить по разным причинам — временные финансовые затруднения, ошибки в планировании платежей, банкротство банка, а бывает и так, что налог не был уплачен умышленно, налогоплательщик специально подыскивал способы не платить. И в таком случае штраф увеличивается до 40%.
     
Неуплата налогов может произойти также и потому, что участник консолидированной группы не сообщил ответственному участнику этой группы данные о результатах своей деятельности или сообщил недостоверные данные — в этом случае виновный участник заплатит штраф в сумме 20% от суммы неуплаченного налога по ст. 122.1 НК РФ. То же деяние, совершенное умышленно, наказывается штрафом вдвое больше.  
    
Кроме этого, грубые нарушения в бухгалтерском учете, которые повлекли частичную неуплату налогов (не менее 10% от положенного), признаются также и административным правонарушением согласно ст. 15.11 КоАП РФ, за что налагается административная ответственность. В данном случае может быть наложен штраф на руководителя в размере 2 000–3 000 рублей, но его можно избежать, если представить уточненную (т. е. исправленную) декларацию и уплатить недостающую сумму налога с суммой соответствующих пеней. Если сумма неуплаченных налогов достигла крупных размеров, правонарушение становится преступлением, и в этом случае наступает уголовная ответственность (ст. 198199 УК РФ). Крупным размером в данном случае признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 миллионов рублей, при условии что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей. Наказание может быть наложено в виде штрафа (от 100-300 тысяч руб.), а то и лишения свободы на срок до 2 лет. Особо крупный размер - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок 5 миллионов рублей. Тогда штраф увеличивается до 200–500 тысяч руб., а срок лишения свободы — до 6 лет.   

Один раз в жизни, впервые оказавшись преступником по этим статьям, можно избежать наказания и судимости. Для этого придется полностью возместить причиненный бюджету ущерб — заплатить недоимку, соответствующие пени, а также сумму штрафа.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

https:////poleznaya-informatsiya/nalogovye_proverki_fns/vidy-otvetstvennosti-za-neuplatu-nalogov.html
Деловой фарватер - юридическая компания

Статья 57 Конституции РФ обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. Налоги создают финансовую базу для существования и функционирования государства, и если они не будут уплачены, то под угрозой окажутся права других граждан и само существование государства. Неуплата налогов — серьезное правонарушение, за которое можно понести наказание. Мера ответственности может быть разной в зависимости от тяжести проступка.   

Налоговая ответственность наступает за правонарушения, указанные в главе 16 НК РФ. Суть этих мер направлена главным образом на то, чтобы восстановить нарушенное право — то есть возместить бюджету причиненный ущерб. Поэтому сумма неуплаченного налога в любом случае подлежит взысканию, а вместе с тем взыскиваются денежные штрафы, которые компании должны уплачивать из своей прибыли, а граждане — из собственных средств.  

Если налог не уплачен совсем или уплата произведена не в полном объеме, то такой проступок наказывается штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога или сбора (ст. 122123 НК РФ). Такие ситуации могут происходить по разным причинам — временные финансовые затруднения, ошибки в планировании платежей, банкротство банка, а бывает и так, что налог не был уплачен умышленно, налогоплательщик специально подыскивал способы не платить. И в таком случае штраф увеличивается до 40%.
     
Неуплата налогов может произойти также и потому, что участник консолидированной группы не сообщил ответственному участнику этой группы данные о результатах своей деятельности или сообщил недостоверные данные — в этом случае виновный участник заплатит штраф в сумме 20% от суммы неуплаченного налога по ст. 122.1 НК РФ. То же деяние, совершенное умышленно, наказывается штрафом вдвое больше.  
    
Кроме этого, грубые нарушения в бухгалтерском учете, которые повлекли частичную неуплату налогов (не менее 10% от положенного), признаются также и административным правонарушением согласно ст. 15.11 КоАП РФ, за что налагается административная ответственность. В данном случае может быть наложен штраф на руководителя в размере 2 000–3 000 рублей, но его можно избежать, если представить уточненную (т. е. исправленную) декларацию и уплатить недостающую сумму налога с суммой соответствующих пеней. Если сумма неуплаченных налогов достигла крупных размеров, правонарушение становится преступлением, и в этом случае наступает уголовная ответственность (ст. 198199 УК РФ). Крупным размером в данном случае признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 миллионов рублей, при условии что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей. Наказание может быть наложено в виде штрафа (от 100-300 тысяч руб.), а то и лишения свободы на срок до 2 лет. Особо крупный размер - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок 5 миллионов рублей. Тогда штраф увеличивается до 200–500 тысяч руб., а срок лишения свободы — до 6 лет.   

Один раз в жизни, впервые оказавшись преступником по этим статьям, можно избежать наказания и судимости. Для этого придется полностью возместить причиненный бюджету ущерб — заплатить недоимку, соответствующие пени, а также сумму штрафа.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

Вернуться к списку статей
+7 (495) 929-70-50

Мы на связи круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
‎‎+7 (495) 929-70-50

inform@delfarvater.ru

Что еще вам может быть интересно про нас:

Хотите, мы вам перезвоним?

Заказать звонок

Здравствуйте!

Мы готовы проконсультировать вас бесплатно по телефону и даже в офисе!

Возможно, этого будет достаточно, и вам не придется тратить деньги на платные консультации!

Узнайте о своих правах и получите план действий

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с условиями обработки персональных данных

Закажите семинар
«Защита бизнеса от проверок налоговых и правоохранительных органов»

Отправьте заявку, и наш специалист перезвонит вам, чтобы обсудить подробности и стоимость

Отправить
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас специалиста по вашей теме

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных

Первичные консультации по защите бизнеса — бесплатные.

Мы будем рады ответить
на ваши вопросы
по телефону:
+7 (495) 929-70-50
Вопрос адвокату
Просьба отнестись с пониманием: наши специалисты
отвечают на вопросы, связанные только
с безопасностью и юридическим сопровождением бизнеса.

Задайте вопрос – это БЕСПЛАТНО!

*Обращения, поступившие после 18:00, обрабатываются на следующий день

Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Стать клиентом
АБ «Деловой фарватер»
Пожалуйста, задайте ваш вопрос и оставьте ваши контакты,
и мы оперативно с вами свяжемся
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать наш сайт полезнее для вас. Если вы продолжаете читать наш сайт, значит, вас это устраивает (но вы можете выключить cookie в настройках браузера) Ok