+7 (495) 929-70-50 +7 (495) 929-70-50 Звоните круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
top menu burger
top menu cross

Неработающие схемы

Добавить в закладки
Неработающие схемы
как обанкротить организацию фирму

Организации в ходе осуществления своей деятельности стараются максимально эффективно использовать ресурсы и в большинстве своем приходят к необходимости налогового планирования и оптимизации налогообложения, при этом зачастую используют различные схемы налоговой оптимизации с использованием организаций, имеющих высокие налоговые риски.

Часто осуществление сделок с сомнительными организациями происходит неумышленно, и в ряде случаев организации об этом узнают уже в ходе проведения мероприятий налогового контроля, при этом все риски, связанные с осуществлением взаимоотношений с сомнительными организациями, добросовестные налогоплательщики вынуждены брать на себя и, в случае несогласия с подобной позицией налоговых органов, отстаивать свои интересы в суде.

В последние годы государственные органы вели активную борьбу с традиционными схемами уклонения от уплаты налогов с использованием фирм-однодневок, в том числе путем осуществления проверочных мероприятий в отношении организаций, осуществляющих перечисления на расчетные счета подобных фирм.

Так как использование традиционного обналичивания денежных средств через счета фирм-однодневок влекло предъявление серьезных налоговых претензий со стороны проверяющих структур, многие организации начали поиск более безопасных схем. Спрос рождает предложение, и в последнее время активное распространение получила именно «серая обналичка», для осуществления которой создаются фирмы, по формальным признакам не подпадающие под признаки фирм-однодневок.

«Серая обналичка» является альтернативой традиционной «обналичке» и используется для тех же целей: минимизация налоговых отчислений в бюджет, получение наличных денежных средств для операций, которые не отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации и др.

Итак, вы работали с «серой обналичкой» и находитесь в полной уверенности, что вашей организации в случае налоговой проверки не смогут предъявить никаких претензий? Увы, мы вынуждены вас разочаровать. Структуры, предлагающие подобные незаконные услуги, делают акцент на наличие у «серой прокладки» номинального генерального директора, готового являться в налоговые и правоохранительные органы в ходе встречных проверок, а также первичных документов с его подписями. При этом считается, что использование «серой прокладки» гарантирует отсутствие претензий со стороны контролирующих структур.

Проблема в том, что люди, занимающиеся данным незаконным бизнесом, как правило, далеки от практики осуществления проверочных мероприятий налоговыми и правоохранительными органами.

Подобные схемы давно известны сотрудникам налоговых органов и полиции, которые не ограничиваются только проведением проверочных мероприятий в отношении прямых поставщиков/подрядчиков, а отслеживают в ходе проверки дальнейшее движение денежных средств.

Так как денежные средства, перечисленные на расчетный счет «серой прокладки», в дальнейшем перечисляются на расчетные счета обычных фирм-однодневок, выявить «серую прокладку» не представляет особого труда.

Необходимо понимать, что основной задачей контролирующих органов является документирование формального характера хозяйственных операций, которые осуществляют организации, участвующие в выявленной схеме уклонения от уплаты налогов.

Многочисленные обращения клиентов в АБ «Деловой фарватер» с проблемами, возникшими в результате использования «серой обналички», показывают очень низкую эффективность ее использования с точки зрения налоговой безопасности бизнеса

Вот конкретные примеры из нашей ежедневной практики.

Налоговые органы

Налоговая инспекция в рамках выездной налоговой проверки признала неправомерным включение в состав налоговых вычетов по НДС сумм налога по договорам, заключенным с «серой прокладкой», а также признала неправомерным включение расходов по данным договорам в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при расчете налога на прибыль.

Организация привлечена к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченных налогов, также ей начислены пени за несвоевременную уплату налогов в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов.

Материалы выездной налоговой проверки направлены в территориальный отдел по налоговым преступлениям для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».
Арбитражным судом г. Москвы решение налоговой инспекции о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения было оставлено в силе.

Правоохранительные органы

Следственными органами возбуждено уголовное дело по ст. 199 УК РФ в отношении руководства «серой прокладки» по факту перечисления денежных средств на счета фирм-однодневок в целях обналичивания денежных средств, полученных от различных организаций.

В ходе расследования уголовного дела проведены следственные действия в отношении организаций-контрагентов, перечислявших денежные средства на счета «серой прокладки» (обыски, выемки, допросы).

Материалы в отношении руководителей организаций, перечислявших денежные средства на расчетный счет «серой прокладки», выделены в отдельные производства.

Копии материалов направлены в территориальные налоговые инспекции для рассмотрения вопроса о проведении выездной налоговой проверки.
Интересный факт:
Использование «серой обналички» не спасло от уголовного преследования руководителей компании «Арбат-Престиж». Напомним, что основанием для возбуждения уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере явилось перечисление значительных денежных средств нескольким подставным поставщикам, в том числе ООО «Оригинал». В ходе расследования уголовного дела адвокатами была инициирована пресс-конференция, на которой выступила г-жа Петунова, являвшаяся номинальным директором ООО «Оригинал». Петунова подтвердила, что она являлась генеральным директором данной организации, подписывала договоры с компанией «Арбат-Престиж». Однако предпринятые действия на ход следствия не повлияли, в связи с тем, что в ходе расследования были получены доказательства формального характера хозяйственных операций, так как поставки косметической продукции фактически осуществлялись по другим каналам. В январе 2008 года против компании «Арбат Престиж» было возбуждено уголовное дело, которое прекратилось лишь в апреле 2011 года, после признания судом кассационной инстанции неправомерности налоговых претензий. Однако уже к 2009 году все магазины известной фирмы закрылись и компания была практически разорена.


Первичные консультации с адвокатом по вопросам налоговой оптимизации и защите от налоговых проверок проводятся бесплатно.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

https:////poleznaya-informatsiya/nalogovaya-optimizatsiya/nerabotajuwie_shemy.html
Деловой фарватер - юридическая компания

Организации в ходе осуществления своей деятельности стараются максимально эффективно использовать ресурсы и в большинстве своем приходят к необходимости налогового планирования и оптимизации налогообложения, при этом зачастую используют различные схемы налоговой оптимизации с использованием организаций, имеющих высокие налоговые риски.

Часто осуществление сделок с сомнительными организациями происходит неумышленно, и в ряде случаев организации об этом узнают уже в ходе проведения мероприятий налогового контроля, при этом все риски, связанные с осуществлением взаимоотношений с сомнительными организациями, добросовестные налогоплательщики вынуждены брать на себя и, в случае несогласия с подобной позицией налоговых органов, отстаивать свои интересы в суде.

В последние годы государственные органы вели активную борьбу с традиционными схемами уклонения от уплаты налогов с использованием фирм-однодневок, в том числе путем осуществления проверочных мероприятий в отношении организаций, осуществляющих перечисления на расчетные счета подобных фирм.

Так как использование традиционного обналичивания денежных средств через счета фирм-однодневок влекло предъявление серьезных налоговых претензий со стороны проверяющих структур, многие организации начали поиск более безопасных схем. Спрос рождает предложение, и в последнее время активное распространение получила именно «серая обналичка», для осуществления которой создаются фирмы, по формальным признакам не подпадающие под признаки фирм-однодневок.

«Серая обналичка» является альтернативой традиционной «обналичке» и используется для тех же целей: минимизация налоговых отчислений в бюджет, получение наличных денежных средств для операций, которые не отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации и др.

Итак, вы работали с «серой обналичкой» и находитесь в полной уверенности, что вашей организации в случае налоговой проверки не смогут предъявить никаких претензий? Увы, мы вынуждены вас разочаровать. Структуры, предлагающие подобные незаконные услуги, делают акцент на наличие у «серой прокладки» номинального генерального директора, готового являться в налоговые и правоохранительные органы в ходе встречных проверок, а также первичных документов с его подписями. При этом считается, что использование «серой прокладки» гарантирует отсутствие претензий со стороны контролирующих структур.

Проблема в том, что люди, занимающиеся данным незаконным бизнесом, как правило, далеки от практики осуществления проверочных мероприятий налоговыми и правоохранительными органами.

Подобные схемы давно известны сотрудникам налоговых органов и полиции, которые не ограничиваются только проведением проверочных мероприятий в отношении прямых поставщиков/подрядчиков, а отслеживают в ходе проверки дальнейшее движение денежных средств.

Так как денежные средства, перечисленные на расчетный счет «серой прокладки», в дальнейшем перечисляются на расчетные счета обычных фирм-однодневок, выявить «серую прокладку» не представляет особого труда.

Необходимо понимать, что основной задачей контролирующих органов является документирование формального характера хозяйственных операций, которые осуществляют организации, участвующие в выявленной схеме уклонения от уплаты налогов.

Многочисленные обращения клиентов в АБ «Деловой фарватер» с проблемами, возникшими в результате использования «серой обналички», показывают очень низкую эффективность ее использования с точки зрения налоговой безопасности бизнеса

Вот конкретные примеры из нашей ежедневной практики.

Налоговые органы

Налоговая инспекция в рамках выездной налоговой проверки признала неправомерным включение в состав налоговых вычетов по НДС сумм налога по договорам, заключенным с «серой прокладкой», а также признала неправомерным включение расходов по данным договорам в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при расчете налога на прибыль.

Организация привлечена к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченных налогов, также ей начислены пени за несвоевременную уплату налогов в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов.

Материалы выездной налоговой проверки направлены в территориальный отдел по налоговым преступлениям для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».
Арбитражным судом г. Москвы решение налоговой инспекции о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения было оставлено в силе.

Правоохранительные органы

Следственными органами возбуждено уголовное дело по ст. 199 УК РФ в отношении руководства «серой прокладки» по факту перечисления денежных средств на счета фирм-однодневок в целях обналичивания денежных средств, полученных от различных организаций.

В ходе расследования уголовного дела проведены следственные действия в отношении организаций-контрагентов, перечислявших денежные средства на счета «серой прокладки» (обыски, выемки, допросы).

Материалы в отношении руководителей организаций, перечислявших денежные средства на расчетный счет «серой прокладки», выделены в отдельные производства.

Копии материалов направлены в территориальные налоговые инспекции для рассмотрения вопроса о проведении выездной налоговой проверки.
Интересный факт:
Использование «серой обналички» не спасло от уголовного преследования руководителей компании «Арбат-Престиж». Напомним, что основанием для возбуждения уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере явилось перечисление значительных денежных средств нескольким подставным поставщикам, в том числе ООО «Оригинал». В ходе расследования уголовного дела адвокатами была инициирована пресс-конференция, на которой выступила г-жа Петунова, являвшаяся номинальным директором ООО «Оригинал». Петунова подтвердила, что она являлась генеральным директором данной организации, подписывала договоры с компанией «Арбат-Престиж». Однако предпринятые действия на ход следствия не повлияли, в связи с тем, что в ходе расследования были получены доказательства формального характера хозяйственных операций, так как поставки косметической продукции фактически осуществлялись по другим каналам. В январе 2008 года против компании «Арбат Престиж» было возбуждено уголовное дело, которое прекратилось лишь в апреле 2011 года, после признания судом кассационной инстанции неправомерности налоговых претензий. Однако уже к 2009 году все магазины известной фирмы закрылись и компания была практически разорена.


Первичные консультации с адвокатом по вопросам налоговой оптимизации и защите от налоговых проверок проводятся бесплатно.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

Вернуться к списку статей
+7 (495) 929-70-50

Мы на связи круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
‎‎+7 (495) 929-70-50

inform@delfarvater.ru

Что еще вам может быть интересно про нас:

Хотите, мы вам перезвоним?

Заказать звонок

Здравствуйте!

Мы готовы проконсультировать вас бесплатно по телефону и даже в офисе!

Возможно, этого будет достаточно, и вам не придется тратить деньги на платные консультации!

Узнайте о своих правах и получите план действий

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с условиями обработки персональных данных

Закажите семинар
«Защита бизнеса от проверок налоговых и правоохранительных органов»

Отправьте заявку, и наш специалист перезвонит вам, чтобы обсудить подробности и стоимость

Отправить
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас специалиста по вашей теме

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных

Первичные консультации по защите бизнеса — бесплатные.

Мы будем рады ответить
на ваши вопросы
по телефону:
+7 (495) 929-70-50
Вопрос адвокату
Просьба отнестись с пониманием: наши специалисты
отвечают на вопросы, связанные только
с безопасностью и юридическим сопровождением бизнеса.

Задайте вопрос – это БЕСПЛАТНО!

*Обращения, поступившие после 18:00, обрабатываются на следующий день

Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Стать клиентом
АБ «Деловой фарватер»
Пожалуйста, задайте ваш вопрос и оставьте ваши контакты,
и мы оперативно с вами свяжемся
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать наш сайт полезнее для вас. Если вы продолжаете читать наш сайт, значит, вас это устраивает (но вы можете выключить cookie в настройках браузера) Ok