Налоговые споры — проблема, с которой сталкиваются не только организации и предприниматели, но и обычные люди. Ежегодно изменения в налоговом законодательстве приводят к росту числа разногласий и судебных процессов. Некоторые налогоплательщики могут решить эти вопросы самостоятельно, но в большинстве случаев необходима помощь опытного налогового юриста, который сможет защитить ваши права и интересы.
Почему важно обратиться к юристу по налоговым спорам
При самостоятельном ведении лишь
5%
Судов заканчиваются победой налогоплательщика
Вместо аргументов в пользу налоговых юристов, ниже мы собрали несколько ключевых трендов в работе налоговой инспекции в 2025 году:
-
Налоговая собирает все больше информации автоматически. В арсенале налоговой есть десятки инструментов для сбора и анализа данных о налогоплательщиках. Например, система АИС «Налог-3» — единая информационная система ФНС России, которая автоматически собирает данные из разных источников. В частности, сведения о юрлицах и физлицах, данные о движениях денежных средств, показатели контрольно-кассовой техники (ККТ). Это позволяет налоговым инспекторам получать большую часть информации уже в рамках предпроверочных мероприятий, которые в свою очередь сокращают их время для выявления нарушений в ходе налоговых проверок и с меньшими трудозатратами. То, для чего раньше нужны были недели или месяцы работы, теперь требует всего пару кликов и несколько минут.
-
Усиленные проверки по триггерам. Внимание налоговой инспекции обязательно привлекут признаки необоснованной выгоды, наличие технических компаний или любые намеки на дробление бизнеса. Увидеть их она сможет все так же в автоматическом режиме через свои системы.
-
Выездные проверки стали более точечными. Налоговая инспекция проводит выездные проверки, когда у нее есть информация о возможных нарушениях, при этом результативность таких проверок выросла. Так, согласно официальному отчету налоговой в 2024 г. было проведено 4495 выездных проверок организаций, из которых 4397 привели к доначислениям. Отдельная ситуация в Москве — здесь количество выездных налоговых проверок выросло: с 1132 в 2023 г. до 1359 в 2024 г. При этом 1318 проверок закончились доначислениями. Средняя сумма доначислений на одну проверку в Москве тоже увеличилась — с 84 млн руб. до 101 млн руб.
-
Фокус на проверке - исчисления НДС. Исходя из данных за 2024 г. больше всего нарушений как в ходе камеральных, так и выездных проверок найдено в уплате НДС. Учитывая, что ставка составляет внушительные 20%, бизнес постоянно пытается оптимизировать налоги, при этом часто — именно своими силами. Налоговая понимает это, поэтому в первую очередь ищет нарушения там, где есть потенциал для высоких доначислений, при этом для их выявления потребуется минимум трудозатрат, так как в ее арсенале есть программный комплекс «АКС-НДС 2» федерального масштаба.
Суммы доначислений по итогам налоговых проверок в 2024 году (источник – Pravo.ru)
НДС:
Выездные налоговые проверки – 177,7 млрд руб.
Камеральные налоговые проверки – 36,7 млрд руб.
НДФЛ:
Выездные налоговые проверки – 3,9 млрд руб.
Камеральные налоговые проверки – 35,2 млрд руб.
Даже зная, на что именно нацелена налоговая, без большого практического опыта невозможно понять, как именно инспекция выявит нарушения и какие действия для этого предпримет и как правильно при этом вести себя налогоплательщику.