Как мы спасли топ-менеджера компании от уголовной ответственности по делу с ущербом в 171 млн руб.

Суть спора

В отношении доверителя (исполнительного директора и одновременно учредителя крупной компании химической отрасли) было возбуждено уголовное дело: по версии следствия, компания в 2017–2022 гг. уклонилась от уплаты налогов на сумму 171,2 млн руб., используя фиктивных контрагентов.

Доверителю грозило до 5 лет лишения свободы по ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Важные детали дела

• Уголовное дело включало сразу два эпизода: по налогам за 2017–2019 гг. (150,6 млн руб.) и за 2020–2022 гг. (20,6 млн руб.) Исполнительный директор был совладельцем (50%) и имел доверенности на банковские операции — все это делало его удобной мишенью для следствия.
• Ключевая сложность: следствие пыталось приравнять факт участия в качестве учредителя и занятие руководящей должности к реальному участию в уклонении от уплаты налогов, хотя исполнительный директор не принимал решений по контрагентам и финансам.

Что мы сделали

• Мы оказали юридическую помощь 15 сотрудникам компании при допросах, подтвердили непричастность исполнительного директора к выбору контрагентов, составлению налоговой отчетности и финансовым операциям.
• Представили кадровые документы и убедительные доказательства того, что директор не имел доступа к «Банк-клиенту» и не участвовал в подборе контрагентов.

Результат: дело в отношении исполнительного директора закрыто до суда, обвинения и налоговые претензии сняты. Этот кейс — пример того, как даже при «неудобных» вводных (соучредительство, доверенности, должность) можно выстроить сильную стратегию защиты и избежать обвинений по уголовным делам в сфере налогообложения.

Над кейсом работала команда уголовной практики под руководством Артема Раевского.