Налоговые риски

Проведем налоговый аудит под ключ. Защитим ваш бизнес от налоговых доначислений

17 лет опыта сопровождения налоговых споров
300+ сопровождаемых налоговых проверок в год
Входим в список лидеров по сопровождению налоговых споров крупнейших российских рейтингов «Коммерсантъ» и «Право.ру»

Получите консультацию юриста по налоговым спорам

Обращайтесь сейчас — внесем ясность и дадим четкий план уже на первом звонке.

Ошибки в расчетах, споры с налоговой, блокировка счетов, доначисления и штрафы — все это налоговые риски. Они возникают, когда налоговая инспекция усматривает нарушения, сомнительные схемы или неполноту отчетности. Такие риски могут привести к значительным убыткам, а в отдельных случаях — к уголовной ответственности.

Оксана Родионова

Руководитель налоговой практики бюро «Деловой фарватер»

Что такое налоговые риски

Налоговые риски — это вероятность негативных последствий для компании в результате действий (или бездействия), которые налоговая может расценить как нарушение. К ним относятся:

доначисление налогов, пени и штрафов по итогам налоговых проверок
блокировка расчетных счетов
отказ в вычетах или возмещении НДС

Кроме того, к рискам относится оспаривание налоговой оптимизации. Даже если вы действовали в рамках закона — применяли вычеты, льготы или сниженные ставки — инспекция может посчитать такую схему необоснованной и доначислить налоги. Подобные споры становятся все более частыми.

Классификация рисков по видам

Налоговые риски можно условно разделить по нескольким признакам.

- Внутренние вызваны действиями самой компании: ошибки в бухгалтерском и налоговом учете, применение спорных налоговых схем (например, дробление бизнеса), оформление сотрудников как самозанятых и т.д.
- Внешние зависят от факторов, на которые бизнес повлиять не может: изменения и отсутствие регулирования в налоговом законодательстве, разъяснения ФНС по спорным вопросам, судебные решения, формирующие новую практику
- Предсказуемые — риски, которые можно заранее оценить (например, при использовании спорных налоговых механизмов)
- Непредсказуемые — возникают неожиданно, например, риск снятия вычета из-за «НДС-разрывов», которые ИФНС выявила в цепочке поставщиков
- До начала и во время проверки — например, ИФНС часто понуждает компанию добровольно уточниться и доплатить налоги
- После проверки — по итогам контрольных мероприятий, когда есть Акт или решение ФНС, которое компания может оспаривать
- Финансовые связаны с прямыми денежными потерями: доначисление налогов, пени и штрафы, отказ в вычетах и возмещении НДС
- Нефинансовые не всегда выражаются в прямых убытках, но могут серьезно повлиять на работу компании: арест имущества, блокировка расчетных счетов, парализация работы бухгалтерии, которой приходится отвечать на бесконечные требования ИФНС, возбуждение уголовного дела

Налоговые риски связаны не только с деньгами, но и с репутацией. Нарушения, штрафы и задолженности перед ФНС могут повлиять на восприятие компании партнерами, инвесторами и банками — и в итоге привести к потерям.

Оксана Родионова

Руководитель налоговой практики бюро «Деловой фарватер»

Почему возникают налоговые риски

Риски могут появляться как по вине самой компании, так и в результате внешних факторов. Ниже — основные причины, которые чаще всего приводят к претензиям со стороны налоговых органов:

Ошибки в расчетах и отчетности

Неправильное определение налоговой базы, неверные ставки или несоблюдение порядка заполнения деклараций

Работа с ненадежными контрагентами

Претензии к бизнес-партнерам могут привести к отказу в вычетах и признанию операций фиктивными

Серые схемы оптимизации

Дробление бизнеса, фиктивное оформление сотрудников как самозанятых, — все это вызывает внимание ФНС

Некорректный документооборот

Отсутствие первичных документов, противоречия в расчетах, несогласованность данных между отделами

Изменения в законодательстве

Новые правила, отмена льгот или изменения ставок, которые бизнес не успел учесть

Противоречия между нормативными актами

Разные трактовки норм и отсутствие единообразной судебной практики

Усиление контроля со стороны ФНС

Новые критерии для отбора компаний на проверку, цифровизация и автоматический анализ данных

Даже добросовестный предприниматель может столкнуться с налоговыми рисками — по невнимательности, из-за изменения законодательства или работы с надежным контрагентом. Поэтому потенциальные риски есть почти у каждой организации и ИП.

Статистика работает не в пользу бизнеса

99%

Налоговых проверок заканчиваются доначислениями

от 56 млн

Доначислений — основание для уголовной ответственностии

64 млн

Средняя сумма доначислений за одну проверку

Судов заканчиваются победой налогоплательщика

Получите консультацию юриста по налоговым спорам

Обращайтесь сейчас — внесем ясность и дадим четкий план уже на первом звонке.

Как проверить риски заранее

ФНС утвердила открытый перечень критериев отбора компаний для проверок и порядок предпроверочного анализа. Он содержится в Приказе от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Эти критерии позволяют бизнесу самостоятельно оценить налоговые риски до того, как интерес к компании проявит инспекция.

Правила минимизации налоговых рисков организации

Полностью исключить налоговые риски невозможно, но их можно существенно снизить, если выстроить работу с учетом законодательства, практики ФНС и типичных ошибок бизнеса.

Вот ключевые меры, которые помогут снизить вероятность споров с налоговой и избежать доначислений:

- Заключайте договоры в письменной форме и своевременно оформляйте первичную документацию. Следите за полнотой и корректностью документов по каждому этапу сделки: договор, акт, платежное поручение, счет-фактура.
- В компании должно быть определено уполномоченное лицо (обычно из бухгалтерии или юротдела), которое контролирует сроки и полноту налоговой отчетности. Это снижает риск пропусков и технических ошибок при сдаче деклараций.
- Направлять отчетность в электронном виде — безопаснее и надежнее. Это позволяет зафиксировать дату приема и факт отправки документов.
- Все расходы должны быть связаны с деятельностью компании и экономически обоснованы. В противном случае они могут быть признаны необоснованной налоговой выгодой, а налоговая база — пересчитана.
- Если известно о планируемой выездной проверке, рекомендуется заранее провести внутренний аудит или обратиться к профессиональному консультанту. Аудитор проверит корректность расчетов и наличие спорных операций. Налоговые юристы рекомендуют использовать программы вроде «Как меня видит налоговая» для быстрой оценки рисков.
- При получении запроса по поводу необоснованной выгоды следует исключить из учета спорные операции (например, с однодневками или транзитерами). Подготовьте и подайте уточненные декларации, приложите пояснительную записку с указанием корректировок — это может предотвратить доначисления или не допустить назначения выездной налоговой проверки.
- В случае сложных ситуаций или споров с налоговой лучше привлечь налогового юриста. Он поможет не только правильно выстроить позицию, но и защитить интересы в случае доначислений или угрозы ответственности — вплоть до субсидиарной или уголовной.

Как мы помогаем бизнесу снизить налоговые риски

Всего за более чем 17 лет благодаря неравнодушию и экспертности

Мы защитили

> 5000

клиентов

Помогли сохранить

> 100 млрд

рублей

Спорить с ФНС — это нормально.
А ваша победа в этом споре — наша задача.

Варламов Сергей Александрович

Управляющий партнер бюро, адвокат

17 лет опыта сопровождения налоговых проверок и споров позволяют нам точно понимать, что важно для бизнеса: не просто выявить проблему, а предотвратить последствия и защитить компанию.

Комплексная оценка налоговых рисков

Выявим существующие риски и резервы, которые могут повлиять на реальную стоимость бизнеса — особенно важно для инвесторов и собственников
Проводим анализ по всем видам налогов

Подготовка к проверкам

Оценим правильность и достаточность первичных документов
Оценим, какие операции могут вызвать интерес у налоговой
Сконцентрируемся не на финансовых результатах, а на юридических аспектах — в отличие от аудиторов

Сопровождение при проверках

Подготовим позицию защиты интересов налогоплательщика в налоговых органах
Подскажем, как правильно вести себя сотрудникам и руководству во время визитов в налоговые органы

Наша команда юристов готова к работе — от экспресс-оценки до полного сопровождения проверки.

Вас защищает команда

Под руководством экспертов, признанных на юридическом рынке страны и не только.

Одного доверителя ведет группа из

1-3 сотрудников

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых споров повышенной сложности с суммами доначислений от 300 млн руб., в том числе находящихся на контроле вышестоящих налоговых органов и проводимых налоговой совместно с правоохранительными органами: МВД РФ, ФСБ РФ

Варламов Сергей
Александрович

Управляющий партнер, адвокат

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых споров повышенной сложности с суммами доначислений от 300 млн руб., в том числе находящихся на контроле вышестоящих налоговых органов и проводимых налоговой совместно с правоохранительными органами: МВД РФ, ФСБ РФ

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

сопровождение сложных налоговых и корпоративных споров
защита интересов клиентов в арбитражных судах всех инстанций, ведении дел гражданско-правовой направленности
сопровождение процедур ликвидации и банкротства юридических лиц

Ивченков Павел
Сергеевич

Партнер, адвокат

Юридический опыт — 18 лет

Специализация:

сопровождение сложных налоговых и корпоративных споров
защита интересов клиентов в арбитражных судах всех инстанций, ведении дел гражданско-правовой направленности
сопровождение процедур ликвидации и банкротства юридических лиц

Юридический опыт — 20 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых, арбитражных, корпоративных споров повышенной сложности.
Сопровождение банкротства юрлиц

Литвиненко Сергей
Сергеевич

Партнер, адвокат

Юридический опыт — 20 лет

Специализация:

Сопровождение налоговых, арбитражных, корпоративных споров повышенной сложности.
Сопровождение банкротства юрлиц

Юридический опыт — более 20 лет

Специализация:

сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
представление интересов доверителей в арбитражных судах и налоговых органах (в том числе при рассмотрении возражений на акты проверок)

Родионова Оксана
Федоровна

Руководитель налоговой практики

Юридический опыт — более 20 лет

Специализация:

сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
представление интересов доверителей в арбитражных судах и налоговых органах (в том числе при рассмотрении возражений на акты проверок)

Юридический опыт — более 24 лет

Специализация:

Защита интересов клиентов в арбитражных судах, в том числе по корпоративным спорам и делам о банкротстве.

Юшков Денис
Владимирович

Руководитель практики гражданско-правовых и корпоративных вопросов

Юридический опыт — более 24 лет

Специализация:

Защита интересов клиентов в арбитражных судах, в том числе по корпоративным спорам и делам о банкротстве.

Юридический опыт — более 10 лет

Специализация:

защита по уголовным делам преимущественно экономической направленности на всех стадиях судопроизводства
опыт ведения резонансных дел

Раевский Артем
Александрович

Руководитель уголовно-правовой практики, адвокат

Юридический опыт — более 10 лет

Специализация:

защита по уголовным делам преимущественно экономической направленности на всех стадиях судопроизводства
опыт ведения резонансных дел

Юридический опыт — более 14 лет

Специализация:

Сопровождение арбитражных и гражданских процессов и осуществление полного цикла юридического сопровождения проектов «под ключ».
Ведение сложных судебных дела по банкротству групп компаний.

Дмитриев Алексей
Константинович

Руководитель банкротной практики бюро

Юридический опыт — более 14 лет

Специализация:

Сопровождение арбитражных и гражданских процессов и осуществление полного цикла юридического сопровождения проектов «под ключ».
Ведение сложных судебных дела по банкротству групп компаний.

Юридический опыт — более 12 лет

Специализация:

Разрешение всех основных типов гражданско-правовых споров:

по договорам поставки, подряда, оказания услуг, займа и кредита, купли-продажи и аренде недвижимости

Захаров Евгений
Владимирович

Заместитель руководителя гражданско-правовой и корпоративной практики

Юридический опыт — более 12 лет

Специализация:

Разрешение всех основных типов гражданско-правовых споров:

по договорам поставки, подряда, оказания услуг, займа и кредита, купли-продажи и аренде недвижимости

Юридический опыт — 25 лет

Специализация:

сопровождение налоговых споров с момента их возникновения, включая защиту интересов бизнеса в арбитражных судах всех инстанций
большой опыт сопровождения споров в сферах банкротства, трудового законодательства, гражданского законодательства в области строительства

Трепалова Наталья
Васильевна

Старший юрист налоговой практики

Юридический опыт — 25 лет

Специализация:

сопровождение налоговых споров с момента их возникновения, включая защиту интересов бизнеса в арбитражных судах всех инстанций
большой опыт сопровождения споров в сферах банкротства, трудового законодательства, гражданского законодательства в области строительства

Юридический опыт — 26 лет

Специализация:

сопровождение налогоплательщиков при проверках ФНС, а также вне мероприятий налогового контроля
досудебное обжалование актов и решений налоговых органов
представление интересов доверителей в судах по налоговым спорам

Силаева Ольга
Викторовна

Старший юрист налоговой практики

Юридический опыт — 26 лет

Специализация:

сопровождение налогоплательщиков при проверках ФНС, а также вне мероприятий налогового контроля
досудебное обжалование актов и решений налоговых органов
представление интересов доверителей в судах по налоговым спорам