inform@delfarvater.ru
Заказать звонок
+7 (495) 929-70-50 +7 (495) 929-70-50 Звоните круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
top menu burger
top menu cross

Аудит рисков взаимозависимости юрлиц

Добавить в закладки
Аудит рисков взаимозависимости юрлиц
взаимозависимость аффилированность юридических лиц проверка признаки
https://delfarvater.ru/bitrix/templates/delfarvater/img/logo-new.png
Деловой фарватер - юридическая компания

Адвокаты бюро «Деловой фарватер» осуществляют выявление рисков признания лиц взаимозависимыми и предъявления налоговых претензий при проведении налогового аудита групп компаний и холдинговых структур, а также разрабатывают рекомендации по изменению структуры бизнеса с целью минимизации негативных последствий.

Взаимозависимость (аффилированность) юридических и физических лиц имеет важное значение для целей налогообложения, так как данная взаимозависимость порождает возможность оказывать влияние на условия и результаты сделок, совершаемых этими лицами.

В результате взаимозависимые налогоплательщики могут регулировать налоговую нагрузку своей деятельности, в том числе переносить прибыль на убыточные компании или в иностранные низконалоговые юрисдикции, получать налоговую выгоду за счет применения специальных налоговых режимов (УСН, патенты), переносить налоговые риски с компаний-активодержателей на операционные компании и т.д.

В связи с этим налоговыми органами при проведении контрольных мероприятий большое внимание уделяется вопросам аффилированности компаний, участвующих в бизнес-процессах проверяемых налогоплательщиков. 

Выявление аффилированности позволяет налоговым органам:

  • доказывать получение необоснованной налоговой выгоды в результате применения схем уклонения от уплаты налогов;

  • проверять цены по сделкам между взаимозависимыми лицами по контролируемым сделкам (трансфертное ценообразование)

  • взыскивать суммы неуплаченных налогов с аффилированных юридических и физических лиц в соответствии со ст.105.1 НК РФ.

Статья 105.1 НК РФ определяет случаи прямого признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения.

  1. организации, в случае если одна организация прямо и (или) косвенно участвует в другой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов;

  2. физическое лицо и организация, в случае если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов;

  3. организации, в случае если одно и то же лицо прямо и (или) косвенно участвует в этих организациях и доля такого участия в каждой организации составляет более 25 процентов;

  4. организация и лицо (в том числе физическое лицо совместно с его взаимозависимыми лицами, указанными в подпункте 11 настоящего пункта), имеющее полномочия по назначению (избранию) единоличного исполнительного органа этой организации или по назначению (избранию) не менее 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) этой организации;

  5. организации, единоличные исполнительные органы которых либо не менее 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) которых назначены или избраны по решению одного и того же лица (физического лица совместно с его взаимозависимыми лицами, указанными в подпункте 11 настоящего пункта);

  6. организации, в которых более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами, указанными в подпункте 11 настоящего пункта;

  7. организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа;

  8. организации, в которых полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет одно и то же лицо;

  9. организации и (или) физические лица в случае, если доля прямого участия каждого предыдущего лица в каждой последующей организации составляет более 50 процентов;

  10. физические лица в случае, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

  11. физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Кроме того, суд может признать лица взаимозависимыми и по любым иным основаниям, не перечисленным в статье 105.1 НК РФ, если налоговыми органами будут представлены соответствующие доказательства подконтрольности юридических и физических лиц.

Стоимость – от 80 000 рублей

В указанную стоимость входит анализ хозяйственной деятельности группы компаний, анализ данных налогового и бухгалтерского учета, определение перечня взаимозависимых лиц и анализ их деятельности, определение возможных рисков, рекомендации по минимизации рисков, подготовка правового заключения. 

Стоимость услуг зависит от сложности организационной структуры бизнеса, вида осуществляемой деятельности, размера бизнеса (количество и сложность/нетипичность финансовых операций), системы налогообложения применяемой участниками группы компаний, количества процедур, необходимых в целях верного определения налоговых рисков.

Вы можете позвонить нам или приехать в наш офис для первичной бесплатной встречи с адвокатом, чтобы получить более подробную информацию о способах выявления рисков взаимозависимости юридических лиц.

Первичные консультации по защите бизнеса – бесплатные.

Что еще почитать по теме:

Наша команда

Вся команда

Здравствуйте!

Мы готовы проконсультировать вас бесплатно по телефону и даже в офисе!

Возможно, этого будет достаточно, и вам не придется тратить деньги на платные консультации!

Узнайте о своих правах и получите план действий

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с условиями обработки персональных данных

+7 (495) 929-70-50

Мы на связи круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
‎‎+7 (495) 929-70-50

inform@delfarvater.ru

Что еще вам может быть интересно про нас:

Хотите, мы вам перезвоним?

Заказать звонок

Закажите семинар
«Защита бизнеса от проверок налоговых и правоохранительных органов»

Отправьте заявку, и наш специалист перезвонит вам, чтобы обсудить подробности и стоимость

Отправить
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас специалиста по вашей теме

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», я даю согласие на обработку персональных данных.
Также подтверждаю, что я ознакомился с Политикой обработки персональных данных

Первичные консультации по защите бизнеса — бесплатные.

Мы будем рады ответить
на ваши вопросы
по телефону:
+7 (495) 929-70-50
Вопрос адвокату
Просьба отнестись с пониманием: наши специалисты
отвечают на вопросы, связанные только
с безопасностью и юридическим сопровождением бизнеса.

Задайте вопрос – это БЕСПЛАТНО!

*Обращения, поступившие после 18:00, обрабатываются на следующий день

Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Стать клиентом
АБ «Деловой фарватер»
Пожалуйста, задайте ваш вопрос и оставьте ваши контакты,
и мы оперативно с вами свяжемся
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме
Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Поможет нам быстро подобрать для вас
специалиста по вашей теме

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать наш сайт полезнее для вас. Если вы продолжаете читать наш сайт, значит, вас это устраивает (но вы можете выключить cookie в настройках браузера) Ok